Как оплачивать налоги и взносы в 2024?

Налоговые платежи

Таможенные платежи

Взносы за травматизм

Главное изменение в оплате налогов с 2024 года — больше нельзя создавать платежки вместо уведомлений со статусом 02. Вместо этого, необходимо перечислять деньги на ЕНС и подавать уведомления по налогам и взносам.

С 1 января 2023 года действует новый способ уплаты налогов и взносов. Он позволяет перечислять деньги на единый счет, а не заполнять несколько разных платежек. Чтобы разобраться в новом процессе, нужно знать про два новых термина — ЕНС и ЕНП.

ЕНС — единый налоговый счет, открывается автоматически, дополнительно ничего делать не нужно. Реквизиты счета одинаковые для всех, это помогает сократить количество ошибок.

ЕНП — единый налоговый платеж, с помощью него пополняется ЕНС. Пополнить счет нужно до срока уплаты налогов, для ЕНП это 28 число каждого месяца. Поступившая сумма будет распределена между всеми вашими обязательствами.

Что нужно оплачивать единым налоговым платежом?

Единым налоговым платежом нужно оплачивать:

НДС

налог на прибыль

страховые взносы (кроме взносов за травматизм)

налог на УСН и ПСН

ЕСХН

НДФЛ

акцизы

имущественные налоги

налог на профессиональный доход

сборы за пользование объектами животного мира

сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов

утилизационный сбор

Как оплатить

Можно оплатить только на конкретный КБК:

НДФЛ с выплат иностранцам с патентом

различные виды пошлин, в том числе по которой суд не выдал исполнительный документ (ст. 11 НК РФ)

административные штрафы

Как оплатить

Если компания или ИП занимается экспортом или импортом, нужно перечислять пошлины, сборы, НДС и акцизы в Федеральную таможенную службу.

Обычно этот процесс состоит из трех этапов:

Участник внешнеэкономической деятельности перечисляет аванс на единый лицевой счет.

Таможенный инспектор списывает с лицевого счета подтвержденные суммы.

Участник внешнеэкономической деятельности сверяется с таможней и получает неиспользованный остаток аванса.

1. Перейдите в Рублевые платежи, чтобы создать платеж

2. В разделе «Получатель» выберите «В бюджет»

3. Заполните реквизиты платежа

Наименование получателя — Межрегиональное операционное УФК (ФТС России)

ИНН — 7730176610

КПП — 773001001

Счет — 03100643000000019502

БИК или название банка — 024501901

УИН (22) — уникальный идентификатор платежа, состоит из 20 или 25 знаков. Все знаки

не могут быть нулями. Если УИН нет, напишите 0.

Статус плательщика (101):

06 — участник внешнеэкономической деятельности — юридическое лицо, за исключением получателя международного почтового отправления
07 — таможенный орган
16 — участник внешнеэкономической деятельности — физическое лицо
17 — участник внешнеэкономической деятельности — индивидуальный предприниматель
28 — участник внешнеэкономической деятельности — получатель международного почтового отправления
32 — таможенный орган в рамках бесспорного взыскания

КБК (104) — 15301061301010000510. С 1 июля по 31 декабря 2023 года денежные средства, уплаченные на прежний КБК (15311009000011000110), действующий до 1 июля 2023 года, будут автоматически зачисляться на новый КБК.

ОКТМО (105) — 45328000

Основание платежа (106) — может быть указано ПК, КЭ, УВ, ИЛ, ПБ, ТГ, ТБ, ТД, ПВ, «ИН», 00, 0

Период (107) — восьмизначный код таможенного органа 10000010

Номер документа (108) — 0, дата документа (109) — 0.

4. Проверьте информацию в разделе «Плательщик»

ИНН:

для юрлиц — 10 знаков

для ИП — 12 знаков

КПП:

для юрлиц — укажите КПП головной организации

для ИП — 0

5. Укажите сумму и проверьте назначение платежа

В поле «Назначение платежа» укажите, какой платёж перечисляете и за какой период. Например, «Уплата таможенных сборов за таможенное оформление по контракту от 22.12.93 N 13А».

Информация об НДС подтянется автоматически.

6. Укажите дополнительные настройки

Выберите из выпадающего списка очередность — 5.

7. Подпишите и отправьте платеж

Выберите, если нужна подпись руководителя. Ему придет пуш-уведомление о платеже, который необходимо подписать.

Подпишите и отправьте платеж.

Взносы на травматизм платятся по-прежнему до 15 числа, но уже в СФР.

1. Перейдите в Рублевые платежи, чтобы создать платеж

2. В разделе «Получатель» выберите «В бюджет»

3. Заполните реквизиты платежа

Взносы на страхование от несчастных случаев нужно платить по реквизитам нового фонда — СФР. Найти их можно в своём территориальном отделении. Для этого зайдите на сайт СФР, в правом верхнем углу выберите свой регион и выберите раздел «Страхователям».

КБК для перечисления взносов на страхование от несчастных случаев тоже поменялся — 79710212000061000160.

Статус плательщика в поле 101 остался прежним — «08».

4. Проверьте информацию в разделе «Плательщик»

ИНН:

для юрлиц — 10 знаков

для ИП — 12 знаков

КПП:

для юрлиц — укажите КПП головной организации

для ИП — 0

5. Укажите сумму и проверьте назначение платежа

В поле «Назначение платежа» укажите, какой платёж перечисляете и за какой период. Например, «Взносы за обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за ноябрь 2023 г.»

Информация об НДС подтянется автоматически.