Когда ИП может работать без кассы
До 1 июля 2019 года предпринимателям, работающим без сотрудников, нанятых по трудовому договору, государство давало отсрочку от использования кассовых аппаратов. Во второй половине 2019-го эта отсрочка сменилась новой до 1 июля 2021: «кассовую амнистию» продлили, но сократили перечень ИП, для которых было возможно неприменение ККТ. В частности, из списка исключили все варианты розничной торговли, в том числе — лоточной, в специализированных сетях, с применением вендингового оборудования и прочие.
До 1 июля 2021 года без кассы могут работать ИП без наемных работников, если они:
ИП со специфичными видами деятельности
Есть еще ряд условий, когда бизнесмену разрешено не применять кассовый аппарат. Эти исключения распространяются на всех предпринимателей, система налогообложения здесь не играет роли. К примеру, сюда попадают те ИП, чья деятельность настолько специфична, что не позволяет подключить ККТ или существенно затрудняет ее использование. Подробный список можно найти в статье 2 ФЗ № 54. Вот основные виды:
- продажа в киосках разливной воды, мороженого;
- торговля на рынках и ярмарках в строго определенных случаях;
- торговля продуктами и иными товарами на разнос из тележек/корзин;
- торговля молоком и квасом из автоцистерн;
- ремонт металлической галантереи и обуви;
- оказание услуг в качестве сиделки или няни;
- продажа изделий народного художественного промысла;
- услуги религиозного характера и др.
Самозанятые граждане, уплачивающие ПСН, применять онлайн-кассы не обязаны.
Существуют и другие основания, освобождающие от применения ККТ. О них стоит поговорить отдельно.
ИП с особыми условиями работы
Безналичные расчеты. Если ИП на УСН получает деньги от организации или другого индивидуального предпринимателя в безналичной форме — к примеру, переводом с расчетного счета, — кассовый аппарат не нужен.
Труднодоступные районы. Мелкому бизнесу, работающему в труднодоступной местности, разрешено не применять контрольно-кассовую технику. Какая именно территория относится к разряду труднодоступных, решают региональные власти. Как правило, это местности с суровыми погодными условиями, сложными особенностями ландшафта. Также сюда входят поселения, где нет постоянного дорожного сообщения с районными центрами.
Однако обязанность выдавать документ, равный по силе кассовому чеку, у ИП остается. Документ может быть написан от руки либо напечатан. В нем нужно указать дату, время расчетов, название предприятия, перечислить товары, их количество, сумму покупки. Правила составления и учета таких документов перечислены в Постановлении Правительства РФ № 296.
Удаленные населенные пункты. Помимо труднодоступности, существует такое понятие, как отдаление от систем связи. Главный признак удаленности — количество населения не более 10 000 человек. При этом нельзя относить к отдаленной местности города, райцентры и поселки городского типа.
Нужна ли касса в таком случае? Да, но она может работать автономно. Автономный режим означает, что новая ККТ используется без заключения договора с оператором фискальных данных.
Социально значимые услуги. Поправки в ФЗ от 2019 года дополнили список случаев, когда на УСН кассовый аппарат не нужен. Сюда относятся ИП, которые оказывают образовательные, спортивные и культурные услуги.
Выбираем онлайн-кассы
Итак, если предприниматель на УСН не соответствует исключениям, перечисленным в законе, а также не имеет права на отсрочку, кассу нужно установить. На какие свойства и функции стоит ориентироваться при выборе кассы для ИП?
- Новизна модели. Современные кассы могут быстро подключиться к Интернету, а это обязательное требование ФЗ № 54.
- Автономность и мобильность. Когда сфера деятельности вынуждает часто выезжать к клиентам, разумнее купить не стационарную, а автономную ККТ. Мощности аккумулятора должно хватать на 16–18 часов работы. С автономностью прямо связана и мобильность — компактность онлайн-кассы. Разумеется, к таким устройствам должен быть подключен мобильный эквайринг. Тогда клиенты не просто получат чек, но и смогут на дому рассчитаться с вами картой.
- Пропускная способность. Все кассовые аппараты различаются скоростью печати чеков. Одни печатают 30 мм ленты в секунду, другие — 100 мм. Выбор зависит от среднего количества клиентов в день. В местах, где всегда огромные очереди, должны стоять скоростные кассы. Если поток клиентов небольшой, например, в узкопрофильном магазине, нет смысла рассматривать онлайн-кассы с высокой пропускной способностью.
- Оснащение. Некоторые кассы укомплектованы дополнительными устройствами, например, сканером штрих-кодов. Если нет — лучше выбрать модель, в которой есть разъемы для новых подключений.
Кассовые аппараты кассы MSPOS и LimeOn позволяют настроить прием платежей в точках продаж, легко интегрируются с бухгалтерским ПО и соответствуют требованиям ФЗ. Они являются одними из самых часто применяемых, универсальны в использовании.
Регистрация онлайн-кассы
Налоговая не дает рекомендаций по выбору кассовых аппаратов и компаний, предоставляющих ПО и техническую поддержку для настройки оборудования. Предприниматели вправе купить ККТ с фискальным накопителем и поставить его на учет самостоятельно. Для этого нужно:
- Приобрести оборудование — кассу и фискальный накопитель. Обратите внимание, емкость фискального накопителя ограничена, он подлежит регулярной замене и по закону эта обязанность возложена на предпринимателя. Использованный накопитель необходимо хранить 5 лет.
- Заключить договор с оператором фискальных данных, имеющий право консолидации платежных данных для отправки их в ФНС по защищенным каналам.
- Зарегистрировать кассу в ФНС — для этого нужны доступ в личный кабинет ИП и ключ квалифицированной электронной подписи — КЭП. Фискализация выполняется онлайн, ФНС присваивает вашей кассе уникальный идентификатор, все сведения доступны в вашем личном кабинете на сайте налоговой.
- Зарегистрировать кассу в личном кабинете ОФД.
Райффайзенбанк предлагает специальную услугу для предпринимателей «Легкий старт», которая включает все действия по подключению и настройки онлайн-касс. Для клиентов банка доступно приобретение кассовых аппаратов, выпуск КЭП, регистрация в ОДФ, а также сопровождение при регистрации кассы в налоговой и настройка интеграции с программами учета вашей компании. Исключены ошибки и задержки — вы покупаете кассу и работаете в соответствии с законом без нарушений.
Для разных видов деятельности — разные комплекты онлайн-касс с эквайрингом: решения для розничной и выездной торговли, касса для такси или ресторана поставляется в комплекте с профильным ПО и услугой «Легкий старт».
Важно знать
- Если вы попадаете под отсрочку до 01.07.2021 помните, что заключение хотя бы одного трудового договора обязывает купить и установить кассу в течение 30 дней. По опыту предпринимателей 1 месяца недостаточно, чтобы внедрить аппарат и научить сотрудников им пользоваться.
- Для уточнения необходимости применения онлайн-кассы напишите запрос в ФНС. Они обязаны дать разъяснение в течение 30 дней. Ответ налоговиков можно использовать для защиты своих интересов при налоговой проверке, если речь зайдет о штрафах за неприменение.
- Проверьте, не попадает ли ваш вид деятельности под ПСН — вам может быть удобно перейти в статус самозанятого и работать без кассы, если код деятельности это позволяет.
- За неприменение кассы установлены большие штрафы, каждая продажа может облагаться штрафом в 10 000 рублей, число таких штрафов не ограничено.
Закажите онлайн-кассу, подключите торговый эквайринг от Райффайзенбанка, обеспечьте клиентам комфортные условия сотрудничества и защитите свой бизнес от налоговых рисков и штрафов.
