Одним из таких условий является регулярная сдача отчетности, содержащей данные о финансовых операциях, проведенных с использованием иностранной валюты.

В качестве формы такой отчетности используется справка о валютных операциях — документ, в котором отображаются любые движения валюты на банковских счетах организации. Разбираемся, для чего нужна такая справка, какие данные необходимо в ней указывать и как избежать ошибок при ее заполнении.

Согласно текущему законодательству, российские предприниматели могут свободно сотрудничать в том числе и с зарубежными партнерами. При таком сотрудничестве расчеты между контрагентами могут производиться не в рублях, а в иностранной валюте — например, в долларах или евро. Закон этого не запрещает — однако требует, чтобы предприниматели обязательно сообщали государству о проведении любых операций с валютой, поскольку эта сфера находится под контролем государственных органов.

Такая форма отчетности будет нужна каждый раз, когда российская фирма или ИП совершает любые действия с иностранной валютой либо проводит расчеты со своими зарубежными партнерами. К наиболее распространенным валютным операциям относятся:

• поступление на счет компании либо списание с него средств в иностранной валюте в качестве платы за товар или услугу
• расчеты резидентов РФ с зарубежными контрагентами, даже если они проводились в рублях или с использованием ценных бумаг как средства оплаты
• ввоз или вывоз из страны валютных ценностей или ценных бумаг
• перевод средств с зарубежного счета компании на ее же счет, открытый в российском банке, или наоборот
• переводы между двумя зарубежными счетами российской компании и т. д.

В любом из перечисленных случаев резидент обязан предоставить в банк следующие документы:

• справку о валютных операциях, в которой должна быть указана вся необходимая информация о проведенной операции
• документы, которые подтверждают указанные в справке сведения

В некоторых ситуациях справку о совершении операций с валютой может заполнить уполномоченный банк, однако в большинстве случаев заполнять ее должна сама организация. Форма справки стандартизирована для всех банков, поэтому перечень описываемых в ней сведений будет оставаться неизменным вне зависимости от конкретной финансовой организации.

В документе обязательно должны быть указаны следующие сведения:

• полное или сокращенное наименование уполномоченного банка;
• наименование организации, которая предоставляет сведения — то есть резидента;
• номер счета резидента, с которого были списаны или на который были начислены денежные средства;
• код страны, где расположена финансовая организация;
• признак корректировки — это поле необходимо заполнить, если текущий документ исправляет некорректную информацию, указанную в ранее поданной справке.

Затем необходимо заполнить таблицу, где нужно обозначить всю информацию, относящуюся к собственно валютным операциям. Здесь должно быть указано следующее:

• номер уведомления или иного документа о проведении платежа;
• дата проведения средств;
• признак платежа — то есть информация о том, были деньги зачислены или списаны;
• код операции и код валюты;
• сумма;
• ожидаемый срок;
• иные сведения — например, номера договора, контракта или паспорта сделки, примечания и так далее.

Райффайзен Банк использует следующую . Если у вас есть вопросы по заполнению, обратитесь к вашему клиентскому менеджеру или на горячую линию банка.

Под ожидаемым сроком понимается дата истечения обязательств по контракту — иными словами, это максимальный срок, в который контрагент должен выполнить взятые на себя обязательства. Обычно этот параметр указывается в контракте или договоре между контрагентами, однако в некоторых случаях его необходимо рассчитывать самостоятельно.

При расчете необходимо дополнительно учитывать сроки, необходимые для поставки товара в Россию, оформления на него всех необходимых документов, прохождения таможенного контроля и так далее. При этом указанный в этой графе срок не должен превышать обозначенной в контракте или паспорте сделки даты завершения исполнения всех обязательств по данному контракту.

В большинстве случаев документ требуется предоставить в банк в пределах пятнадцати рабочих дней с момента совершения операции, хотя в отдельных ситуациях этот срок может быть продлен до 30 дней. Стандартные сроки оформления документа:

• при списании средств с расчетного счета справку необходимо предоставить в день подачи в банк платежного документа о переводе средств
• при зачислении средств на счет справку нужно предоставить не позднее, чем через 15 дней после указанной в банковском уведомлении даты зачисления
• при корректировке или исправлении неточных данных в уже поданной справке новый документ необходимо подать в течение 15 дней с момента фиксации изменений

Нужно иметь в виду, что превышение указанных в законе сроков либо отказ от предоставления отчетности считаются нарушением, которое может повлечь за собой ответственность в виде административного наказания — штрафа.

Организации — резиденты РФ обязаны предоставлять для валютного контроля информацию о движении валюты и подтверждающие документы по каждой проведенной операции. Такой документ заполняется в единственном экземпляре и в оговоренный срок передается для контроля в уполномоченный банк. Для оформления документа используется форма, утвержденная Банком России. При непредоставлении отчетности либо предоставлении неверных данных организация может быть привлечена к административной ответственности.

Райффайзен Банк предлагает услугу  — сервис, который позволяет отслеживать и быстро исправлять возможные нарушения валютного законодательства. Специалисты банка помогут правильно заполнить любые документы, касающиеся операций с валютой, автоматически направят необходимые уведомления и обеспечат постоянную поддержку клиента по выделенной телефонной линии. Опцию можно подключить в мобильном приложении Raiffeisen Business Online без посещения отделений банка.