Ответы на частые вопросы по обслуживанию корпоративных клиентов

Заполните справку о подтверждающих документах в разделе «Валютный контроль» на основе данных из статистической формы. Прилагать товарно-транспортные (перевозочные, товаросопроводительные), коммерческие документы не нужно.

Заполните справку о подтверждающих документах в разделе «Валютный контроль» и приложите товарно-транспортные (перевозочные, товаросопроводительные), коммерческие документы.

15 рабочих дней после месяца, в котором форма должна быть подана в таможенные органы.

Статистическая форма представляется в таможенный орган не позднее 10-го рабочего дня календарного месяца, следующего за календарным месяцем, в котором произведены отгрузка или получение товаров.

Нет, справка подается только при предоплате по импорту товаров или постоплате по экспорту — по аналогии со справкой о подтверждающих документах по декларации на товар.

В электронном виде. Как и декларации на товары, эти сведения будут автоматически загружаться в ведомость банковского контроля.

Добавляются два кода подтверждающих документов:

• 22_3 — о вывозе с территории Российской Федерации товаров с оформлением статистической формы,
• 22_4 — о ввозе на территорию Российской Федерации товаров с оформлением статистической формы.

Не нужно.

Но если в договоре аренды платежи не являются периодическими фиксированными, нужно представить справку о подтверждающих документах и подтверждающие документы.

Порядок заполнения тот же, что и для справки о подтверждающих документах на таможенную декларацию.
Остаются пустыми:

• графа 3 «Дата подтверждающего документа»,
• графы 7 и 8 «Сумма по подтверждающему документу в единицах валюты контракта»,
• графа 10 «Код страны грузополучателя (грузоотправителя)».

Да, теперь ее нужно подать в течение 15 рабочих дней после месяца, когда таможня выпустила декларацию на товары (с даты «выпуск разрешен» на декларации).

Раньше этот срок отсчитывался от даты регистрации декларации на товары в таможне.

Да, нужно внести информацию в пункт 8 (по контрактам) или пункт 9 (по кредитным договорам) раздела I.

Банк самостоятельно это сделает перед обработкой вашего расчетного документа, СВО или СПД с участием третьих лиц.

Нет, не нужно.

Если вы планируете продолжать с этими лицами расчеты, то информацию о них нужно внести в раздел I ведомости банковского контроля.

Банк самостоятельно это сделает перед обработкой вашего расчетного документа, СВО или СПД с участием третьих лиц.

При постановке на учет по новым контрактам — с 1 апреля 2024 года.

При постановке на учет по старым контрактам — с 1 апреля 2024 года (аффилированность появилась с 1 апреля 2024 года, и подтверждающий документ об этом оформлен датой с 1 апреля 2024 года).

Порядок снятия контракта (кредитного договора) на основании пункта 6.1.3 не меняется.

Но дополнительно к заявлению на снятие с учета нужно приложить документ, подтверждающий получение от нового резидента встречного представления.

Это может быть платежное поручение (в случае денежного представления) или документы об исполнении таких обязательств иным способом.

Без встречного представления от резидента и документов, подтверждающих этот факт, снять контракт с учета не получится.

Порядок снятия контракта (кредитного договора) на основании пункта 6.1.4 не меняется.

Резидент может снять такой контракт с учета, только если получит от нерезидента плату за уступку прав требования в денежной форме или иным способом, и эта информация будет отражена в ведомости банковского контроля.

В заявлении на снятие с учета нужно будет заполнить блок с информацией о нерезиденте, которому уступаются права требования.

Так эта информация прогрузится в пункт 8 или 9 ведомости банковского контроля по контракту или кредитному договору соответственно.

Валюта контракта — это та валюта, в которой выражается стоимость товара или услуги. Именно в этой валюте будет вестись учет в рамках ведомости банковского контроля.

Валюта платежа — это та валюта, в которой непосредственно производятся взаиморасчеты по контракту. По условиям контракта расчеты могут вестись в нескольких валютах.

В зависимости от условий и обстоятельств заключаемой сделки валюта контракта и валюта платежа могут отличаться. Валютой платежа может быть любая валюта, согласованная между продавцом и покупателем. При этом желательно зафиксировать курс пересчета из валюты расчета в валюту контракта. Это упростит дальнейший учет.

Для валютного контроля нужно указать предполагаемый срок исполнения обязательств по контракту — это может быть год или несколько лет.

После окончания этого срока вы можете продлить срок контракта. Для этого заполните заявление о внесении изменений в сведения о контракте и укажите новую дату завершения обязательств. Заявление нужно отправить в банк в течение 15 рабочих дней после окончания срока действия контракта.

Никакие дополнительные документы к самому контракту подписывать не нужно.

Да, такой взаимозачет возможен, но на него распространяется ограничения указов Президента РФ. Например, можно зачесть требования по займам, кредитам и дивидендам.

Однако если зачет производится с нерезидентом из недружественных стран и сумма зачета больше 10 млн рублей в календарный месяц, то нужно получить разрешение Правительственной комиссии. Если сумма зачета меньше 10 млн рублей или зачет производится с нерезидентом из дружественной страны, то разрешение Правительственной комиссии не нужно.

До 1 млн рублей. Раньше порог составлял 600 тыс. рублей.

Нет, не нужно. Мы сами запросим у вас информацию, если это потребуется для отчетности.

Да, может. Разрешено получить в наличной форме выручку по экспортному контракту, возврат аванса по импортному контракту и возврат по договору займа.

В течение 45 рабочих дней после получения наличных от нерезидента нужно предоставить в банк документы:

• сведения о валютных операциях с кодом вида операции, номером и датой контракта или УНК, если контракт стоит на учете в банке,
• документы и информацию, подтверждающие расчеты наличными,
• таможенную декларацию на ввоз наличных в случае их ввоза в Россию.

По контрактам, подлежащим учету, документы предоставляются в банк УК. По контрактам, не подлежащим учету — в любой уполномоченный банк.

Если вы хотите внести наличные, то перед этим вам нужно согласовать эту операцию с валютным контролем банка и предоставить документы:

• сведения о валютных операциях с кодом вида операции, номером и датой контракта или УНК, если контракт стоит на учете в банке,
• документы и информацию, подтверждающие расчеты наличными,
• таможенную декларацию на ввоз наличных в случае их ввоза в Россию.

Наличные нужно внести на счет в течение 30 рабочих дней со дня их ввоза в Россию или со дня их получения от нерезидента на территории России.

На счет можно зачислять денежные средства:

• от резидентов по операциям (сделкам), перечисленным в Указе Президента РФ № 95 от 5 марта 2022 года
• от резидентов в рамках исполнения ими обязательств, перечисленных в Указе Президента РФ от 1 апреля 2022 года № 179
• от резидентов при осуществлении платежей (выплат) в соответствии с Указом Президента РФ от 4 мая 2022 года № 254
• от резидентов, являющихся юридическими лицами, в связи с приобретением такими резидентами доли в уставном капитале российского общества с ограниченной ответственностью, которому переходят все права и обязанности «Сахалин энерджи инвестмент компани, лтд.», в случаях, предусмотренных Указом Президента РФ от 30 июня 2022 года № 416
• от резидентов, являющихся юридическими лицами, в связи с приобретением такими резидентами доли в уставном капитале российского общества с ограниченной ответственностью, которому переходят все предусмотренные Соглашением о разделе продукции в отношении разработки месторождений Чайво, Одопту и Аркутун-Даги (заключено 30 июня 1995 года) права и обязанности сторон консорциума по указанному Соглашению, в случаях, предусмотренных Указом Президента РФ от 7 октября 2022 года № 723
• от резидентов в связи с уменьшением уставных капиталов юридических лиц — резидентов, ликвидацией юридических лиц — резидентов, в рамках проведения процедур, применяемых в деле о банкротстве юридических лиц — резидентов, в соответствии с Указом Президента РФ от 15 октября 2022 года № 737, вырученные от продажи долей в уставных капиталах обществ в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 19 декабря 2023 года N 965  (далее - Указ N 965) и Указом Президента Российской Федерации от 19 декабря 2023 года N 966
• от резидентов по операциям, разрешенным подкомиссией Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в Российской Федерации
• ранее перечисленные нерезидентом в целях приобретения иностранных ценных бумаг в соответствии с порядком, определенным Указом Президента Российской Федерации от 8 ноября 2023 года N 844 «О дополнительных временных мерах экономического характера, связанных с обращением ценных бумаг» (далее - Указ № 844)
• переводы с банковских счетов типа «С»  открытых тому же нерезиденту, переводы денежных средств того же нерезидента с брокерских счетов типа «С», специальных брокерских счетов типа «С», банковских счетов доверительного управления типа «С»; переводы с банковских счетов типа "С", открытых другому нерезиденту, в целях приобретения иностранных ценных бумаг в соответствии с порядком, определенным Указом № 844
• возвращаемые суммы налогов, пошлин, сборов и других обязательных платежей, подлежащих уплате в соответствии с бюджетным законодательством РФ
• списанные с банковского счета типа «С» по ошибке

Со счета можно списать денежные средства:

• для уплаты налогов, пошлин, сборов и других обязательных платежей, которые указаны в бюджетном законодательстве Российской Федерации
• для переводов в соответствии с порядком, определенным на основании подпункта "ж" пункта 1 Указа N 965 и подпункта "ж" пункта 1 Указа N 966
• для переводов на банковские счета типа «С», открытые тому же нерезиденту; переводов на банковские счета типа "С", открытые другому нерезиденту, в целях приобретения иностранных ценных бумаг в соответствии с порядком, определенным Указом N 844, а также в целях возврата денежных средств, ранее перечисленных другим нерезидентом для приобретения иностранных ценных бумаг в указанном порядке
• для приобретения нерезидентами иностранных ценных бумаг в соответствии с порядком, определенным Указом № 844
• для переводов на брокерские счета типа "С" и специальные брокерские счета типа "С" в целях учета брокером денежных средств того же нерезидента, переводов на  банковские счета доверительного управления типа “С” в целях учета денежных средств того же нерезидента
• для уплаты комиссий банку, который обслуживает счет, брокеру, открывшему специальный брокерский счет типа «С» или брокерский счет типа «С», управляющему, открывшему банковский счет доверительного управления типа «С», депозитарию, который ведет счет депо типа «С», и комиссий по сделкам с ценными бумагами, зачисляемым на счета депо типа «С»
• для переводов резиденту в связи с переводом ценных бумаг, принадлежащих резиденту и учитываемых на счете депо иностранного номинального держателя типа «С», открытого иностранной организации, осуществляющей учет прав на ценные бумаги, в российском депозитарии, на счета депо этого резидента, открытые в российском депозитарии
• для уплаты резиденту неустойки (штрафа, пени) по исполнению обязательств, перечисленным в Указе № 95 от 5 марта 2022 года
• для возмещения ущерба и (или) уплаты задолженности в размере, установленном по итогам аудита, проведенного в соответствии с подпунктом "к" пункта 1 Указа N 416, в случаях, предусмотренных Указом N 416, а также возмещения ущерба в размере, установленном по итогам аудита, проведенного в соответствии с подпунктом "л" пункта 1 Указа N 723, в случае, предусмотренном Указом N 723
• для возврата плательщику зачисленных на банковский счет типа «С» денежных средств в случае, если обязательство, во исполнение которого были зачислены денежные средства, исполнено (прекращено) иным не противоречащим законодательству РФ способом
• для переводов на банковские счета лиц, указанных в пункте 1 Указа Президента Российской Федерации от 19 марта 2024 года N 198 (далее - Указ N 198), в случаях, предусмотренных Указом N 198
• для перечислений в связи с заменой обязательств центрального депозитария в случае, предусмотренном пунктом 9 Указа N 198
• для возврата ошибочно зачисленных на банковский счет типа «С» денежных средств

В случае перечисления должником денежных средств на банковский счет типа «С» иностранный кредитор вправе обратиться в банк с заявлением об использовании средств в порядке, определенном ЦБ РФ (в отношении исполнения обязательств кредитными организациями и некредитными финансовыми организациями) либо Министерством финансов РФ (в отношении исполнения обязательств другими должниками).

С деятельностью Минфина России по выдаче разрешений в рамках п. 11 Указа №95-У от 5 марта 2022 можно ознакомиться на сайте: https://minfin.gov.ru/ru/permission/

Нет, до момента внесения изменений в 173-ФЗ нарушения 19 статьи (репатриация резидентами иностранной валюты и валюты российской федерации) не будет, если ожидаемый срок поступления экспортной выручки по вашему контракту — 5 июля 2022 года или позднее, и выручка не поступит в этот срок. Также не будет нарушения, если обязательства будут исполнены иным образом или вы получите выручку на счёт в другом уполномоченном банке или на счёт за рубежом. Если обязательства не будут исполнены или срок их исполнения пройдет, то нарушений тоже нет.

Нет, до момента внесения изменений в 173-ФЗ нарушения 19 статьи (репатриация резидентами авансовых платежей по неисполненным импортным контрактам и основного долга и процентов по договорам займа в иностранной валюте и валюте РФ), если срок возврата аванса по импортному контракту или срок возврата основного долга и процентов по кредитному договору — 8 августа 2022 года или позднее, и средства не поступят в этот срок. Также не будет нарушения, если обязательства будут исполнены зачетом или новацией (заменой обязательств нерезидента другими обязательствами) или вы получите выручку на счёт в другом уполномоченном банке. Если обязательства не будут исполнены или срок их исполнения пройдет, то нарушений тоже нет.

С 10 июня 2022 года обязательная продажа по любым типам выручки равна 0%. Такое решение было принято на заседании подкомиссии Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в Российской Федерации от 9 июня 2022 года № 61

Нет, если обязательство по обязательной продаже таких сумм не было выполнено.

Срок для идентификации валютной выручки, несмотря на отмену обязательной продажи — 15 рабочих дней. Отсчитывать их нужно со следующего дня после поступления выручки на транзитный счет.

Теперь, как и раньше,  в одном документе можно:

• перевести деньги с транзитного счета на текущий валютный счёт,
• продать часть или всю сумму сразу,
• идентифицировать средства

Для этого заполните в онлайн-банке распоряжение о распределении средств с транзитного счета через сервис «Поступления в иностранной валюте». В распоряжении есть блок «Валютные операции», необходимый для идентификации средств. Распоряжение нужно заполнить в течение 15 рабочих дней после поступления средств на транзитный счет.

Инструкция по заполнению распоряжения в интернет-банке изложена в памятке: