Паевые инвестиционные фонды

Вы можете частично или полностью продать паи ПИФа в любое время, вне зависимости от графика бирж:
— в приложении Райффайзен Онлайн,
— в личном кабинете Райффайзен Капитала.

Продажа займет до 3 рабочих дней. После продажи деньги обычно приходят на счет на следующий день, но иногда нужно подождать до 10 дней.

В некоторых фондах паи можно не продавать, а обменять на паи другого фонда. Этот вариант удобнее тем, что при обмене срок владения паями не прервется и через 3 года вы сможете воспользоваться налоговым вычетом. Срок не прервется только при обмене паев, купленных после 1 января 2014 года. Если паи были куплены раньше, срок начнет отсчитываться заново.

Да, налог взимается при частичной и полной продаже паев ПИФа. Налогом облагается доход — разница между ценой продажи и ценой покупки пая. Если дохода не было, налога тоже не будет. Налог рассчитывается после списания комиссий.

Налоговая ставка разная для разных инвестиционных инструментов. Ставка зависит от того, какой тип дохода приносит инструмент в составе продукта: активный или пассивный.
 
Определение ставки
Доход от ПИФов считается пассивным. Инструменты, которые приносят пассивный доход, будут облагаться налогом по таким ставкам:

• Для налоговых резидентов: на доход до 2,4 млн ₽ — 13%, на часть дохода больше 2,4 млн ₽ — 15%
• Для налоговых нерезидентов ставка 30%

Еще к пассивному доходу относятся такие виды дохода, как доход от продажи недвижимости, от процентов по вкладам и накопительным счетам в российских банках. При определении ставки для налоговых резидентов учитываются все источники пассивного дохода.

Способ расчета налога
Повышенная ставка применяется не ко всему доходу, а только к той его части, которая превысила порог. Например, если вы получили 3 млн ₽ пассивного дохода, понадобится заплатить 402 000 ₽ налога:
— 13% с 2,4 млн ₽, то есть 312 000 ₽,
— 15% с 600 000 ₽, то есть 90 000 ₽.

Обычно налог полностью удерживает управляющая компания Райффайзен Капитал, и вам не нужно самостоятельно обращаться в налоговую.

Но есть одно исключение — если ваш доход в управляющей компании меньше порога, но общий доход из разных источников больше него.

Например, вы инвестировали:

• в готовый продукт Райффайзен Капитала и получили доход 2 млн ₽ за год,
• в ценные бумаги с брокером и получили 1 млн ₽ за год.

За год со всех инвестиций вы получили пассивный доход — 3 млн ₽ — и должны заплатить налог. Всего это 402 000 ₽:

• 13% с 2,4 млн ₽ — 312 000 ₽,
• 15% с 600 000 ₽ — 90 000 ₽.

И управляющая компания, и брокер удержат налог по ставке 13%, потому что не знают о других ваших доходах. Всего это 390 000 ₽:

• 13% с 2 млн ₽ — 260 000 ₽,
• 13% с 1 млн ₽ — 130 000 ₽.

Затем вам понадобится самостоятельно доплатить в налоговую еще 2% с 600 000 ₽ — 12 000 ₽ , чтобы в итоге ставка стала равна 15%. Это можно сделать в личном кабинете налогоплательщика.

Если не продавать паи 3 года или больше, можно воспользоваться налоговым вычетом на доход. Для этого нужно быть налоговым резидентом России. Налоговый вычет на доход позволяет не платить налог на доход до 3 млн ₽ в год, то есть за 3 года можно освободить от налога доход до 9 млн ₽. Вычет рассчитает Райффайзен Капитал при продаже паев.

Получить вычет можно только по паям, которые были куплены или получены при обмене после 1 января 2014 года.

• Основные. Включены в стоимость паев, поэтому при их продаже не будет дополнительных списаний.
• Дополнительные. Комиссия при покупке: в документах она называется надбавкой и увеличивает стоимость пая в момент покупки. Комиссия при продаже: в документах она называется скидкой и уменьшает стоимость пая в момент продажи.

Комиссии в фондах отличаются — вот где их можно посмотреть.

• В приложении Райффайзен Капитала: Витрина → Паевые фонды → Нужный ПИФ → Условия → Комиссии и расходы.
• В личном кабинете Райффайзен Капитала: Паевые фонды → Нужный ПИФ → Обзор → Расходы и комиссии.
• В приложении Райффайзен Онлайн: Открыть новый продукт → ПИФ → Нужный ПИФ → О фонде → Расходы и комиссии.

Доходность по инвестиционным инструментам не гарантирована и деньги не страхуются. Но инвестиции помогают получить дополнительный доход с меньшим или большим риском. Это касается и ПИФов, потому что стоимость пая зависит от рыночной ситуации и может меняться. 

У фондов с облигациями стоимость пая обычно не меняется резко, поэтому у них риск и потенциальная доходность меньше. У фондов с акциями и золотом стоимость пая может резко меняться, поэтому риск и потенциальная доходность больше.

При этом в целом инвестиции в фонды менее рискованные, потому что в каждый фонд входят десятки разных бумаг. Если одни бумаги просядут, рост других уравновесит ситуацию.