Налог для самозанятых – отвечаем на вопросы | Райффайзенбанк

Работа на себя без лишних забот

С 1 января 2019 года в России вступил в силу
новый налоговый режим для самозанятых,
мы вкратце расскажем вам о сути закона

О самом главном

Закон предлагает самозанятым сделать свой доход
официальным и встать на налоговый учёт

Полностью онлайн

Регистрация, учет доходов, выдача
чеков и уплата налога через
приложение «Мой налог»

Самый низкий налог

4% — с доходов от физических лиц,
6% — с доходов от юридических лиц

Никаких бумаг

Не нужно сдавать налоговую
отчетность и подавать декларацию

Как это сделать

  • Установите приложение «Мой налог» для Android или iOS
  • Фиксируйте доходы и отправляйте клиентам электронный чек
  • Раз в месяц до 25 числа не забывайте оплачивать налог
  • Используйте карту или расчетный счет ИП в Райффайзенбанке для оплаты налога

Вы еще не клиент
Райффайзенбанка?
Вы еще не клиент банка?

Кому подходит этот
налоговый режим

Важно соответствовать условиям:

Вы работаете в Москве, МО, Калужской области или Республике Татарстан

Годовой доход не превышает 2,4 млн рублей в год

Нет сотрудников по трудовым договорам

Есть и исключения
По новому режиму не смогут работать те, кто занимается добычей и реализацией полезных ископаемых, продаёт подакцизные товары или товары, подлежащие обязательной маркировке средствами идентификации, перепродаёт то, что сделали другие, состоит на государственной службе (кроме случаев сдачи в аренду жилой площади).

Ответы на вопросы

Есть ли разница между ИП и «самозанятыми»?

В качестве «самозанятого» может зарегистрироваться как физическое лицо, так и ИП, перейдя на специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход».

Можно ли с ИП перейти на новый режим?

Для того чтобы ИП смог перейти на специальный налоговым режим, ему необходимо подать заявление в налоговый орган на изменение налогового режима, а также встать на учет в качестве налогоплательщика. После этого в течение одного месяца со дня постановки на учет необходимо направить в налоговый орган по месту жительства (по месту ведения предпринимательской деятельности) уведомление о прекращении применения других налоговых режимов.

Как происходит расчет и оплата налога?

По итогам календарного месяца налоговый орган будет сам рассчитывать размер налога с вашего дохода. До 12-го числа следующего месяца вы получите уведомление с суммой для оплаты, которую необходимо будет уплатить до 25-го числа.

Существует ли лимит на доход от профессиональной деятельности? Что делать, если он будет превышен?

Вы можете стать плательщиком налога на профессиональный доход, если ваша деятельность приносит вам не более 2,4 млн рублей в год. Отдельных ограничений по ежемесячному доходу нет.

Если лимит будет превышен, то доход сверх лимита для физического лица будет облагаться налогом на доходы физических лиц по ставке 13%, а индивидуальный предприниматель будет вынужден перейти на другой налоговый режим или на общую систему налогообложения в течение 20 календарных дней.

Есть ли виды доходов, которые не облагаются налогом на профессиональный доход?

Не облагаются налогом доходы:

  • от продажи транспорта, недвижимости, переуступки прав требований, передачи имущественных прав на недвижимость (кроме аренды(найма) жилых помещений) или продажи другого имущества налогоплательщика, использовавшегося для личных, домашних нужд и (или) иных подобных нужд;
  • государственных и муниципальных служащих (кроме сдачи в аренду(наем) жилых помещений);
  • от реализации долей в уставном (складочном) капитале, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах, ценных бумаг и производственных финансовых инструментов;
  • от ведения деятельности в рамках договора простого товарищества или договора доверительного управления имуществом, а также по гражданско-правовым договорам с бывшим работодателем, если после прекращения трудовых отношений прошло менее двух лет;
  • от арбитражного управления, деятельности медиатора или нотариуса, занимающегося частной практикой, а также от оценочной и адвокатской деятельности;
  • от расчетов в натуральной форме;
  • от дохода в виде премий за выдающиеся достижения в области науки и техники, образования, культуры, литературы и искусства, туризма и т.д.
Задать свой вопрос

Стать клиентом
Райффайзенбанка
Стать клиентом

Ваш город Москва?
Да
Нет