Кредиты
Ипотека
Карты
Сбережения
Инвестиции
Страхование
Переводы
Сервисы
Про Онлайн-банк
Кредиты
Ипотека
Карты
Сбережения
Инвестиции
Страхование
Переводы
Сервисы
Про Онлайн-банк
Еще...

Финграмотность, Для ведения бизнеса

Банковская гарантия простыми словами: что это и как работает

6 мин.

853

Финграмотность, Для ведения бизнеса

Банковская гарантия простыми словами: что это и как работает

6 мин.

853

Банковская гарантия подтверждает обязательства банка по погашению долга клиента перед третьей стороной. Документ, по сути, является обеспечением контракта и позволяет совершить сделку без привлечения оборотных или заемных средств. Предоставление гарантии — это платная услуга. Клиент выплачивает банку определенную комиссию.
Автор
Команда Райффайзен Банка

Принцип работы банковской гарантии

Чтобы понять, как работает гарантия банка, рассмотрим пример: бизнесмен закупает оборудование для своей новой пекарни. Нужной суммы нет в наличии, поэтому он обещает оплатить контракт позже, когда получит первую прибыль. Бизнесмен обращается в банк за предоставлением гарантии и получает документ, на основании которого поставщик одобряет ему отложенный платеж.
В свою очередь, продавец уверен в оплате оборудования. Даже если бизнесмен не сможет оплатить счет, деньги по контракту перечислит банк.

В случае с госзакупками гарантия работает следующим образом. Бизнесмен получает тендер и по его условиям должен оплатить 20% от суммы контракта в качестве залога. Средства замораживаются до исполнения договора. В течение всего этого срока бизнесмен не будет иметь доступа к деньгам и не сможет ими распоряжаться. Гарантия позволит не изымать средства из оборота, а использовать обязательство банка в качестве обеспечения контракта.

Гарантия — удобный финансовый инструмент, который часто используют для участия в аукционах, государственных закупках, таможенных операциях. С его помощью также упрощают возврат НДС без кассового разрыва. Банковская гарантия позволяет бизнесу сохранить оборотные средства при увеличении производства, колебаниях спроса, перебоях в поставках.

Участники банковской гарантии

В документе указывается три стороны: принципал, бенефициар и гарант. 

Принципал 

Это клиент банка, который обращается за предоставлением гарантии. В примере выше им является бизнесмен. Принципал платит банку комиссию в обмен на документ.

Бенефициар 

Бенефициар в банковской гарантии — это тот, кто получает оплату от банка, если подрядчик не выполнит условия договора. В примере выше получателем (выгодоприобретателем) является продавец оборудования.
Бенефициару выгодно оформление гарантии. В этом случае он уверен, что получит свои деньги без судебных разбирательств и споров с принципалом. Сумма поступает в полном размере, а не по частям, и в установленные сроки.

Гарант 

В роли гаранта выступает финансовая организация, которая гарантирует бенефициару получение денежных средств по договору. Таможня и налоговая инспекция принимают обеспечение только от банков. В остальных случаях гарантом может быть любая коммерческая организация, а гарантию при этом называю независимой.

Виды банковских гарантий

Тип документа зависит от характера сделки, объекта гарантии, сторон договора. Обеспечение может привлекаться для заключения контрактов между российскими компаниями и внешнеэкономической деятельности.

Договорные банковские гарантии 

Документ оформляется в следующих случаях:

  • Обеспечение договора на поставку товаров или услуг надлежащего качества и в указанном объеме. Принципалом в данном случае является поставщик, а бенефициаром — покупатель.
  • Отсрочка уплаты акциза. Можно оформить банковскую гарантию при поставке спиртосодержащих напитков.
  • Возврат аванса. Договорная гарантия позволяет вернуть авансовый платеж, если подрядчик не выполнит условия договора.

Тендерные банковские гарантии 

Государственные закупки в РФ регулируются федеральными законами № 223-ФЗ и № 44-ФЗ. Контракт получает компания, чье предложение будет самым выгодным по цене.

После завершения торгов подрядчик должен выполнить условия тендера, в том числе предоставить финансовое обеспечение в сумме 10-20% от общей стоимости. Деньги замораживаются на специальном счете. Подрядчик может вернуть обеспечение только после завершения контракта. Если он нарушит условия тендера (не уложится в сроки, поставит товар ненадлежащего качества и т. д.), замороженные средства используются в качестве компенсации.

Возможны три варианта обязательств:

  • Обеспечение заявки: победитель получает тендер и заключает контракт с заказчиком.
  • Обеспечение исполнения контракта: подрядчик исполнит свои обязательства в полном объеме.
  • Обеспечение соблюдения требований: товары или услуги будут поставлены в определенном количестве и надлежащего качества по условиям контракта. Например, техника должна безотказно работать в гарантийном периоде.

Получить банковскую гарантию для тендера можно не только в банке, одобренном Минфином, но и в другой финансовой организации по закону № 44-ФЗ. Условия обеспечения будут отличаться. Коммерческая гарантия имеет более короткий срок действия, до 1 месяца после завершения торгов, и увеличенный период оплаты до 10 дней.

Налоговые банковские гарантии 

Получателем средств по документу является налоговая инспекция. Выдача гарантии для ФНС возможна только в банке, внесенном в реестр Министерства финансов РФ.

Документ выдается в следующих случаях:

  • отсрочка налоговых платежей до 1 года, взносов в СФР до 3 лет, штрафов, пени;
  • отсрочка уплаты акцизов на алкоголь;
  • ускоренное возмещение НДС.

Таможенные банковские гарантии 

Документ выдается импортеру, который имеет обязательства по уплате таможенных пошлин. Платежи необходимо погашать в момент пересечения границы, но деньги у компании появятся только после реализации товара. На продажу может уйти несколько недель и даже месяцев. За это время меняется курс валют, стоимость товаров увеличивается, соответственно, растет и размер таможенной пошлины.

Банковская гарантия позволяет уплатить взносы по фиксированной цене. Бенефициаром в данном случае является Федеральная таможенная служба. Гарантия выдается только банками, включенными в реестр Минфина РФ.

Стоимость банковской гарантии

Единого калькулятора или системы расчета нет. За выдачу банковской гарантии принципал платит процент от суммы договора или фиксированную цену. Размер комиссии определяется индивидуально. Банк оценивает платежеспособность клиента, анализирует характер обязательств. При наличии дополнительных рисков комиссия увеличивается. В расчете банковской гарантии также учитывается кредитный рейтинг клиента.

Обычно для обеспечения государственных контрактов взимается 5% от их стоимости. Банковская гарантия для обычного договора стоит в среднем 10% от его цены. Если принципал запрашивает обеспечение для нескольких сделок, стоимость рассчитывается отдельно для каждой.

Условия выдачи банковской гарантии

Документ оформляется в бумажном или электронном виде. Чтобы получить банковскую гарантию, необходимо обратиться в банк, соответствующий требованиям бенефициара. Принципал должен предоставить пакет документов, подтверждающих характер сделки, его благонадежность и платежеспособность.

Также необходимо обеспечение — имущество, ценные бумаги или поручительство. В случае, если клиент не исполнит свои обязательства перед бенефициаром, банк реализует залог для возмещения понесенных убытков. Условия отличаются в разных организациях.

Райффайзен Банк предоставляет банковские гарантии без залога и обеспечения на сумму до 20 млн рублей. Максимальный размер обеспечения — 200 млн рублей. Подайте заявку онлайн на сайте банка или приезжайте в ближайший офис на консультацию.