Инвестиции, Финграмотность

Что такое индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) и для чего он нужен

9 мин.

558

Инвестиции, Финграмотность

Что такое индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) и для чего он нужен

9 мин.

558

Перед начинающими инвесторами встает выбор: как именно инвестировать — при помощи брокерского или индивидуального инвестиционного счета (ИИС)? В статье мы подробно разберем второй вариант: расскажем о его особенностях, преимуществах и ограничениях.
Автор
Команда Райффайзен Банка

Что такое ИИС

Индивидуальный инвестиционный счет — это специальный счет со льготным налоговым режимом, предназначенный для инвестирования. Он имеет ряд преимуществ и ограничений для инвесторов. ИИС делится на 2 типа по тому, как будет организован налоговый вычет.

Тип А — налоговый вычет на взносы

Райффайзен Капитал каждый январь отправляет своим владельцам ИИС инструкцию, в которой подробно описано, как получить налоговый вычет типа А онлайн, не выходя из дома.

Главное преимущество заключается в том, что инвестор имеет право каждый год получать налоговый вычет 13% с суммы, которую он внес на ИИС. Получаемая таким образом выгода не может превышать 52 000 руб. или быть больше суммы уплаченных за год подоходных налогов. При выборе этого типа ежегодное пополнение счета ИИС не должно превышать 400 000 рублей.

Тип Б — налоговый вычет на доходы

Выбрав этот вариант, инвестор после закрытия счета освобождается от обязанности платить налог 13% с полученной прибыли от дивидендов, купонов и т. д. При этом он не сможет получить налоговый вычет, как при типе А. Сумма вычета не ограничена, размер ежегодных инвестиций в ИИС не должен превышать 1 000 000 руб.
Использовать сразу оба типа налогового вычета нельзя, инвестор обязан выбрать один из них. Но это не нужно делать сразу — достаточно сообщить информацию своему брокеру незадолго до закрытия счета, когда станет ясно, какой из вариантов окажется для вас наиболее выгодным.

Какой тип ИИС выбрать

При выборе в первую очередь рекомендуем ориентироваться на собственный опыт в трейдинге и на особенности вашей работы.
Выбирайте тип А (на взносы), если:

  • У вас есть официальное трудоустройство, вы платите подоходный налог (НДФЛ).
  • Вы готовы инвестировать не больше 400 000 руб. в год.

Выбирайте тип Б (на доход), если:

  • У вас оформлена самозанятость или вы являетесь ИП, поэтому не можете претендовать на налоговый вычет.
  • Вы хотите инвестировать более крупные суммы — до 1 000 000 руб. в год
  • У вас есть опыт в трейдинге, вы готовы совершать выгодные сделки и не хотите платить налог с прибыли от них.

Какие ограничения есть у ИИС

При выборе между открытием индивидуального инвестиционного счета или брокерского, важно учитывать ограничения, которые есть у ИИС.

1. Не имеет смысла вкладывать больше 400 000 руб. (при типе А) или больше 1 000 000 руб. (при типе Б). Вы можете это сделать, но тогда перестанут действовать налоговые льготы. При этом минимальная сумма ИИС не ограничена — вы можете инвестировать даже от 1000 руб.

2. ИИС должен быть открыт минимум на 3 года, при этом выводить деньги нельзя все это время. Если закрыть счет раньше, вы не получите налоговых преимуществ. Более того, если вы успели оформить налоговый вычет за один или два года, но закрыли счет до истечения трех лет, вам придется вернуть эти деньги. Поэтому ИИС не подходит инвесторам, которые планируют регулярно снимать средства со счета.

3. Открыть ИИС могут только физические лица старше 18 лет.

4. Большинство брокеров предлагают открыть ИИС только гражданам и налоговым резидентам РФ.

5. У одного человека может быть одновременно открыт только один индивидуальный инвестиционный счет.

6. Пополнять ИИС можно только в рублях. Но нет ограничений, которые запрещали бы покупать на них валюту и иностранные акции.

Если сравнивать ИИС с брокерским счетом, то первый станет отличным выбором для долгосрочных и относительно небольших вложений. Брокерский счет будет более предпочтительным вариантом для тех, кто планирует периодически выводить деньги и вкладывать валюту в зарубежные инструменты.

Можно ли заработать на ИИС

ИИС может принести хорошую прибыль при выборе как типа А, так и Б. Рассмотрим несколько сценариев поведения инвесторов, чтобы понять, насколько выгодным может стать такой вариант инвестирования. Для примеров возьмем сумму 100 000 руб.

Сценарий №1 для типа А
Начинающий инвестор открывает ИИС, делает пополнение на 100 000 руб. и больше ничего не предпринимает. В следующем году он оформляет налоговый вычет и получает прибыль 13 000 руб. 13% — это минимальная выгода, которую вы получите при выборе типа А. В дальнейшем можно пополнять свой счет и получать налоговый вычет снова или просто закрыть ИИС через 3 года и вывести деньги.

Сценарий №2 для типа А
Инвестор открывает ИИС и после пополнения на 100 000 руб. вкладывается в самые безопасные ценные бумаги – ОФЗ (облигации федерального займа) с доходностью 10% годовых. Больше никаких действий он не предпринимает. Через 3 года держатель ИИС получит совокупную выгоду 39 100 руб.: 13 000 с налогового вычета и 26 100 прибыли с ОФЗ после вычета налога на прибыль.

Инвестору не нужно самостоятельно высчитывать налог на ИИС — эту задачу берет на себя брокер. Перед закрытием счета вам нужно будет выбрать интересующий тип вычета. При типе А брокер удержит сумму, необходимую для уплаты налога на прибыль, и самостоятельно переведет ее в налоговую. При выборе вычета на доход инвестор получает всю сумму целиком без удержаний.

Сценарий №3 для типа Б
Опытный трейдер открывает ИИС и создает диверсифицированный «аккуратный» портфель: вкладывает свои 100 000 руб. в акции разных отечественных и зарубежных компаний. Через год он продает их за 140 000 руб. и покупает новые акции. Таким образом через 3 года баланс ИИС вырастает до 280 000 руб. Инвестор закрывает счет и выводит деньги, при этом ему не придется платить 13% налога на прибыль с суммы 180 000 руб.

Помните, что торговля на бирже имеет свои риски — можно как заработать, так и потерять деньги. Прежде чем приступать к покупке и продаже ценных бумаг, ознакомьтесь с обучающими материалами, чтобы как можно глубже погрузиться в тему.

Как оформить налоговый вычет с ИИС

Подать документы на получение налогового вычета можно несколькими способами: через МФЦ, лично явившись в отделение ФНС по месту жительства, через сайт nalog.ru. Подробно разберем последний вариант, для которого вам не понадобится выходить из дома.

1. Подготовьте пакет документов, который необходим для оформления налогового вычета:

  • Справка о доходах 2-НДФЛ за интересующий вас период. В ней будет указано, сколько налогов вы уплатили — именно эту сумму можно будет вернуть. Документ можно заказать на работе или получить онлайн в личном кабинете сайта ФНС.
  • Декларация 3-НДФЛ.
  • Скан договора с брокером об открытии ИИС.
  • Подтверждение о зачислении средств на ИИС — это может быть квитанция, платежное поручение, приходно-кассовый ордер. Получить документ можно в мобильном приложении.

2. Зарегистрируйтесь на сайте nalog.ru. На главной странице выберите раздел «Жизненные ситуации», а затем нажмите на «Подача заявления на налоговые вычеты». Из появившихся вариантов нужно выбрать «При инвестировании».

3. Следуйте инструкции, заполняя всю требуемую информацию и загружая подготовленные документы.

4. Ожидайте перечисления денег. У налоговой будет 3 месяца на рассмотрение документов и еще месяц на то, чтобы осуществить перевод.

Вы можете открыть индивидуальный инвестиционный счет с готовой стратегией от Райффайзен Капитала. Это оптимальный выбор для начинающих инвесторов, которые хотят максимально сократить риски. Профессиональные управляющие Райффайзен Капитала будут следить за ситуацией на рынке, продавать и покупать ценные бумаги за вас, но при этом не выйдут за рамки выбранной вами стратегии.

Услуги профессионального участника рынка ценных бумаг, осуществляющего брокерскую и депозитарную деятельность, предоставляются АО «Райффайзенбанк» на основании лицензии на брокерскую деятельности № 177-02900–100000 от 27 ноября 2000 года и лицензии на депозитарную деятельность № 177-03176-000100 от 4 декабря 2000 года. Материал не рассматривается и не должен рассматриваться как предложение Райффайзен Банка о покупке или продаже каких-либо финансовых инструментов или оказание услуг какому-либо лицу или как индивидуальная инвестиционная рекомендация. Райффайзен Банк не несет ответственности за финансовые или иные последствия, которые могут возникнуть в результате принятия вами решений в отношении финансовых инструментов, продуктов и услуг, представленных в информационных материалах. Никакие финансовые инструменты, продукты или услуги, упомянутые в материале, не предлагаются к продаже и не продаются в какой-либо юрисдикции, где такая деятельность противоречила бы законодательству о ценных бумагах или другим местным законам и нормативно-правовым актам или обязывала бы Райффайзен Банк выполнить требование регистрации в такой юрисдикции. Банк не может быть ни в какой форме привлечен к ответственности в случае нарушения вами применимых к вам в какой-либо юрисдикции запретов. Всю информацию об условиях предоставления продуктов банка и о тарифах можно найти на официальном сайте raif.ru.