Финансы, Налоги и налоговые вычеты, Финграмотность, Для ведения бизнеса

Как предпринимателю сэкономить на страховых взносах

7 мин.

3247

Финансы, Налоги и налоговые вычеты, Финграмотность, Для ведения бизнеса

Как предпринимателю сэкономить на страховых взносах

7 мин.

3247

Некоторые предприниматели считают, что страховые взносы нужно платить с доходов, и если никаких поступлений нет, то и о взносах можно на время забыть. Это не так, в 2022 общая сумма подросла уже до 43 211 рублей. Что же можно сделать, если дело временно заглохло или вы не уверены, что будете продолжать бизнес, а взносы «капают».
Автор
Команда Райффайзен Банка

Закрыть ИП

Самый простой вариант для ситуаций, когда в текущий момент и в обозримом будущем вы не хотите или не можете вести предпринимательскую деятельность. Держать активную регистрацию в качестве ИП «про запас» не имеет никакого смысла: если в будущем вы захотите вернуться к своему делу или открыть новое, регистрацию можно пройти заново буквально за один день. Так что если вы планируете длительное путешествие, учебу в другой стране или занимаетесь иными проектами, не оставляющими ресурса для предпринимательства, не сомневайтесь, стоит ли отказываться от статуса предпринимателя. Ничего, кроме постоянных расходов и необходимости вести отчетность, сам по себе он не дает.

Учтите, что просто перестать принимать деньги на счет, открытый в качестве ИП, и платить налоги или взносы — недостаточно. Обязательные платежи все равно будут начисляться, и налоговая рано или поздно взыщет сумму долга принудительно. Если денег на счетах для этого не хватит, судебные приставы могут существенно усложнить вам жизнь: наложить арест на счета или имущество, закрыть выезд за границу. Чтобы не пускать этот процесс на самотек, закрыть ИП нужно так же, как вы его открывали — написать заявление в налоговой. На всякий случай, сохраните документы, которые получите в инспекции, и проследите, чтобы информацию о вас удалили из ЕГРИП.

Поставить взносы на паузу, если бизнес не получается вести по уважительным причинам

В некоторых ситуациях инспекция освободит вас от уплаты взносов, если вы объективно не можете вести свое дело. Например, в таких:

  • при уходе за ребенком в возрасте до 1,5 лет: освобождение может получить любой из родителей;
  • на время ухода за ребенком-инвалидом, пожилым родственником старше 80 лет или инвалидом I группы;
  • на время прохождения обязательной военной службы;
  • при переезде с супругом в военную часть или дипломатическое представительство в другой стране, если при этом нет возможности вести бизнес.

Учтите, что из-за самого наступления какого-то из перечисленных обстоятельств нельзя просто перестать платить взносы. Чтобы получить освобождение, придется уведомить налоговую, указать причины и приложить подтверждающие документы. Если ваши обстоятельства сочтут уважительными, взносы можно не платить, не закрывая при этом ИП.

Это освобождение полагается только тем предпринимателям, которые реально не ведут коммерческую деятельность. То есть, это не льгота и не пониженные ставки для уязвимых категорий бизнесменов. Если, например, вы продолжаете работать в декрете, взносы все равно придется перечислять. Имейте в виду, что любые поступления на предпринимательский счет будут считаться выручкой от бизнеса, за месяц их поступления взносы придется заплатить, даже если вы дали кому-то реквизиты по ошибке.

Оформить самозанятость

Относительно недавно появился специальный налоговый режим для самозанятых: фрилансеров, нянь, таксистов, коучей, фотографов и других специалистов, работающих на себя. На этом режиме обязательно платить только налог на профессиональный доход (НПД): 4% с доходов, поступивших от физлиц, и 6%, если вы работали с юрлицом. Платить взносы самозанятый не обязан, он может делать это добровольно и в тех количествах, которые ему комфортны в каждом конкретном периоде.

Некоторые плательщики НПД предпочитают перечислять платежи в ПФР ради стажа. Если для вас это важно, можно отправлять произвольные суммы, а фонд рассчитает количество дней стажа исходя из отправленной суммы за год. В 2022 году чтобы получить стаж за все рабочие дни, нужно внести 34 445 рублей.

Пожалуй, единственный минус этого варианта экономии на взносах — ограничения по применению спецрежима. Пока самозанятыми могут стать только некоторые категории предпринимателей, и если в перечень разрешенных видов деятельности не входит ваш, обязательные платежи придется перечислять на общих основаниях.

Что сделать, чтобы не переплачивать

Если оснований для освобождения нет, самозанятость вам не подходит, а бизнес с переменным успехом, но все же идет, взносы придется платить. Психологически это не для всех комфортно, поэтому нередко расчеты с фондами предприниматели оставляют на последний момент. Это чревато просрочками, штрафами и конфликтами с налоговой. Кроме того, ИП на упрощенке имеет право уменьшить сумму налога на размере перечисленных платежей. Но сделать это можно, только если платить взносы вовремя. Чтобы не терять лишних денег, помните о следующих правилах.

Заранее выяснять порядок и сроки уплаты

Фиксированные взносы в страховые фонды обязательно перечислять до конца текущего года. Некоторые бизнесмены ошибочно полагают, что за текущий год нужно отчитываться в следующем, но это не так. То есть, если в 2022 году вы открыли ИП, крайний срок уплаты взносов — 31 декабря 2022 года. Если перечислять их позже, придется платить пусть небольшую, но пеню, а при некорректно составленном расчете — еще и штраф. Сервис онлайн-бухгалтерии от Райффайзен Банка присылает уведомления о датах налоговых платежей, сборов и сдаче отчетности и формирует платежные поручения сам. Вы не пропустите срок уплаты и не ошибетесь в реквизитах.

Плательщики УСН «доходы минус расходы» могут уменьшать сумму налога на перечисленные взносы, причем не только итоговую сумму за год, но и авансовые платежи по единому налогу, которые перечисляются ежеквартально. Это тоже получится сделать только при своевременном перечислении взносов, потому что на момент декларации у вас на руках должна быть оплаченная квитанция по взносам.

Не оставлять расчеты на последний день

Платить страховые взносы можно в течение всего года любыми частями — главное, чтобы к 31 декабря была перечислена вся сумма фиксированных платежей. Но пока не наступает дедлайн, многие бизнесмены склонны откладывать неприятную процедуру расставания с деньгами до последнего. К тому же, у малого бизнеса постоянно возникают другие траты, которые кажутся более срочными, раз уж время до итоговых расчетов еще есть. Вот чем это чревато:

  • Платеж, сделанный в последний день, может пройти гораздо позже: банк сократит операционный день или произойдет технический сбой, и вот вы уже в должниках до конца праздников.
  • Если взносы приходят с нарушением срока, их уже нельзя учесть при уменьшении единого налога для УСН.
  • В суете последних дней года приходится параллельно решать множество мелких задач, можно просто замотаться и забыть.
  • Планы относительно того, что к концу года будет больше свободных средств, могут и не сбыться — пандемия это показала довольно отчетливо. И если небольшие регулярные платежи даже для малого бизнеса не особо критичны, то необходимость заплатить сразу больше 40 тысяч может привести к кассовым разрывам и спешным поискам необходимой суммы.

Как застраховать себя от ошибок

Для малого бизнеса оптимально перечислять обязательные взносы в том же размере, в котором уплачивается квартальный авансовый платеж по УСН. Делать так не обязательно, но удобно — не возникает переплаты, возврат которой из налоговой приходится иногда ждать месяцами. Для этого ближе к концу квартала стоит рассчитывать примерную сумму авансового платежа и подгонять под нее размер взносов. Оплату обязательного страхования лучше не оставлять на последний день квартала — проблемы могут быть те же, что и при перечислении вечером 31 декабря.

Обычно все необходимые данные, правила и сроки держит в голове бухгалтер. Но у малого бизнеса такая роскошь случается редко, а налоговые и страховые платежи неизбежны. Чтобы вы не переплачивали и не пропускали сроки, Райффайзен банк создал онлайн-бухгалтерию.

В ней есть налоговый календарь, по которому удобно заранее планировать все расчеты с налоговой и фондами, а еще система заранее присылает уведомления. С инспекцией можно общаться онлайн прямо из личного кабинета, а если в вашем расчете или декларации что-то не так, тут же можно внести исправления и отправить документ обратно проверяющим. Для расчета страховых взносов предусмотрены специальные карточки, с суммой к оплате и датой платежа. Оставьте заявку и экономьте даже на таких неизбежных расходах, как налоги и взносы.

Приложение
для частных лиц

+7 495 777-17-17

для звонков по Москве

8 800 700-91-00

бесплатно по России

© 2003 – 2024 АО «Райффайзенбанк». Генеральная лицензия Банка России № 3292 от 17.02.2015. 119002, Москва, пл. Смоленская-Сенная, д. 28.