Продолжая пользоваться сайтом, я соглашаюсь с условиями обработки файлов cookie
Сотрудники и отчеты по НДФЛ
Для чего нужны отчеты
Предприниматели и компании с сотрудниками на АУСН отправляют в налоговую отчеты по НДФЛ — по этим данным налоговая списывает НДФЛ с Единого налогового счета.
Документ содержит информацию по каждому работнику: ФИО, ИНН, сумму и вид доходов (облагаемых и необлагаемых) и данные о стандартных и профессиональных вычетах.
Рекомендуем отправлять отчеты и перечислять НДФЛ на счет ЕНС сразу после выплаты, чтобы не пропустить срок уплаты налога.
Алгоритм работы с отчетами
1. Добавьте данные сотрудников в сервис
2. Предварительно рассчитайте НДФЛ — заполните отчет, и внизу будет посчитан НДФЛ по выплате и сумма к перечислению сотруднику.
3. Сделайте выплату сотруднику
4. Отправьте отчет по НДФЛ
5. Переведите НДФЛ на ЕНС
Пошаговая инструкция
1. В сервисе АУСН откройте вкладку «Сотрудники» и нажмите «Добавить сотрудника»
В левом меню выберите АУСН → раздел «Сотрудники» → вкладка «Список сотрудников» → кнопка «Добавить сотрудника»
2. Заполните форму и сохраните данные
Справа откроется карточка сотрудника. Нужно заполнить данные сотрудника:
— Фамилия, имя, отчество (если есть)
— Пол
— Дата рождения
— Гражданство
— ИНН и СНИЛС
— Документ, удостоверяющий личность и его номер
Затем внизу формы нажмите кнопку «Добавить». Если возникает ошибка, проверьте, что все поля заполнены правильно
3. Редактирование и удаление сотрудника
Чтобы исправить ошибку в данных сотрудника или удалить его из списка, нажмите на строку в таблице с его фамилией.
Измените нужное поле и нажмите внизу «Сохранить». Для удаления нажмите на кнопку в верхнем правом углу.
1. В сервисе АУСН откройте раздел «Сотрудники» и нажмите «Создать отчет»
В левом меню выберите АУСН → раздел «Сотрудники» → вкладка «Отчеты НДФЛ» → кнопка «Создать отчет»
2. Укажите, по какому сотруднику и по какой выплате заполняете отчет
Выберите сотрудника из выпадающего списка и укажите дату, когда вы сделали выплату.
Важно: в один отчет можно добавить только одного сотрудника и одну выплату
3. Заполните данные о выплате
— Код дохода: его нужно выбрать из справочника. Например, для зарплаты используется код 2000.
— Сумму дохода до вычета НДФЛ.
— Месяц и год, за который перечисляется выплата.
4. Налоговые вычеты
Это суммы, на которые уменьшается доход, облагаемый НДФЛ.
Если у сотрудника были такие суммы, укажите их в отчете.
В блоке «Вычеты и выплаты без взносов» нажмите на переключатель «Есть налоговые вычеты» или выберите нужный код вычета из списка. Затем укажите сумму вычета.
Добавление и удаление вычетов
В отчете можно указать несколько разных вычетов. Для этого нажмите на кнопку «Указать еще вычет».
Чтобы удалить вычет — нажмите на серую кнопку с мусорной корзиной справа от вычета
5. Выплаты без взносов
Обычно к таким выплатам относятся суточные при командировках или компенсации.
Для всех них действует один код: 01 — Выплаты, не признаваемые объектом обложения страховыми взносами
Если у сотрудника были такие суммы, укажите их в отчете.
В блоке «Вычеты и выплаты без взносов» нажмите на переключатель «Есть выплаты, не облагаемые страховыми взносами». Затем укажите сумму вычета.
5. Проверьте сумму НДФЛ
Исчисленный НДФЛ — сумма НДФЛ, которую посчитал банк по вашим данным. Если число не сходится с вашими данными, проверьте корректность указанного дохода и вычетов.
Важно: банк считает НДФЛ по общей ставке (13% для резидентов) не нарастающим итогом, то есть без учета прогрессивной шкалы налога.
Удержанный НДФЛ — сумма НДФЛ, которую вы вычли из дохода сотрудника, то есть разница между доходом до вычета НДФЛ и тем, что сотрудник получил «на руки».
6. Отправьте отчет
Нажмите внизу формы кнопку «Отправить отчет».
7. Пополните ЕНС для оплаты НДФЛ
Для оплаты НДФЛ на налоговом счете должно быть достаточно денег —
проверьте его баланс и пополните, если необходимо
1. Через «Рублевые платежи»
В левом меню выберите Рублевые платежи → Создать платеж → В бюджет → переключатель «Пополнение ЕНС» и указать вручную сумму исчисленного НДФЛ. При желании в назначении платежа в свободной форме можно прописать ФИО сотрудника за которого платится НДФЛ
2. В бесплатном сервисе «Баланс ЕНС»
Если у вас подключен сервис, в левом меню выберите Бухгалтерия и ЕНС → вкладка «Сервисы ФНС» → в блоке «Единый налоговый счет» кнопка «Пополнить»
Подробнее о сервисе
3. Сразу после отправки отчета (скоро будет доступно в онлайн-банке)
В отчете в серой карточке нажмите кнопку «Пополнить» — предзаполним Единый налоговый платеж на нужную сумму, останется только подписать
Вопросы и ответы
Расчет средней численности работников производится с учетом приказа Росстата №638.
При расчете среднесписочной численности учитывайте только сотрудников на трудовых договорах, внешних совместителей и физлиц на ГПХ. Важно учитывать, что ставки суммируются (Например, два сотрудника по 0,5 ставки = один сотрудник)
При расчете не учитывайте самозанятых, ИП-субподрядчиков на договорах ГПХ, сотрудников в декрете/отпуске по уходу за ребенком (если они без удаленной работы или неполного дня с пособием). Если являетесь предпринимателем с сотрудниками, то себя в расчете также не учитываете (Письмо ФНС России от 02.06.2025 № СД-17-3/1482@).
Если превысить лимит в 5 сотрудников, вы не сможете применять АУСН.
Банк не передает список работников из раздела «Сотрудники» в ФНС. В сервис можно добавить более 5 человек и это не будет нарушением.
ФНС узнает о количестве сотрудников по отчетам НДФЛ. Важно, чтобы среднесписочная численность по отчетам не превышала 5 человек.
При применении АУСН нельзя нанимать сотрудников, которые не являются налоговыми резидентами РФ.
Гражданство значения не имеет.
Вы можете принять на работу сотрудника с паспортом любой страны, если он является налоговым резидентом РФ.
Порядок не принципиален — важно, чтобы отчет и выплата были сделаны в один день и в установленные сроки.
Вы можете:
● Cначала отправить отчет и затем произвести выплату;
● Либо сначала произвести выплату и после этого отправить отчет.
Отправить отчет заранее нельзя — в нем нельзя выбрать будущую дату.
Отчет можно отправить в день выплаты или на следующий день.
НДФЛ удержан с 1 по 22 число месяца
Отправить отчет по НДФЛ: до 25 числа этого же месяца
Перечислить НДФЛ: до 28 числа этого же месяца
НДФЛ удержан с 23-го последнее число месяца
Отправить отчет по НДФЛ: до 3 числа следующего месяца
Перечислить НДФЛ: до 5 числа следующего месяца
НДФЛ удержан с 23 по 31 декабря
Отправить отчет по НДФЛ и перечислить НДФЛ: не позднее последнего рабочего дня года
Если срок подачи или оплаты попадает на выходной — перенос крайнего срока на последний рабочий день перед ним.
Нет, налог нужно оплатить самостоятельно. В отчете будет указана точная сумма, которую нужно перевести на Единый налоговый счет. Перевести можно несколькими способами:
— Через раздел «Рублевые платежи»: Создать платеж → В бюджет → Нажать на переключатель «Пополнение ЕНС» и указать вручную сумму исчисленного НДФЛ. При желании в назначении платежа, в свободной форме можно прописать ФИО сотрудника за которого платится НДФЛ.
— Через бесплатный сервис «Баланс ЕНС» в онлайн-банке (если подключен)
— Сразу после заполнения отчета нажмите «Пополнить» — предзаполним Единый налоговый платеж на нужную сумму, останется только подписать (скоро доработка станет доступна)
В один отчет можно включить только одну выплату.
Поэтому, если сотрудник получает зарплату с надбавкой (например, северная или районный коэффициент), подаются два отчета — один со стандартным кодом дохода, другой — по выплате надбавки.
Подробности можно найти в Письме Федеральной налоговой службы от 26 ноября 2025 г. N БС-4-11/10609@ О направлении рекомендуемых кодов вида дохода и вида вычета налогоплательщика для применения специального налогового режима «Автоматизированная упрощенная система налогообложения»
При выплате обычной зарплаты или аванса указывайте код дохода 2000.
Если выплачиваются надбавки по районным коэффициентам или доплаты за работу в районах Крайнего Севера и приравненных местностях, указывайте код дохода 2006.
Отчет отправляется в ФНС сразу после нажатия кнопки «Отправить отчет». Обычно это занимает 5–10 минут.
Если нужно отредактировать или удалить отчет — напишите в поддержку банка, мы поможем разобраться.
Страховые взносы в ПФР и ОМС в ФСС за сотрудников на АУСН не оплачивают. Однако необходимо платить взносы за травматизм, необходимую сумму рассчитает ФНС, а мы отобразим на главном экране сервиса.
Страховые взносы за себя (как за ИП) или за директора — единственного учредителя при применении АУСН тоже платить не нужно.
Помимо отчетов в онлайн-банке, необходимо сдавать сведения в Социальный фонд России (СФР) в составе отчета ЕФС-1:
● Подраздел 1.1 раздела 1 — сведения о трудовой деятельности:
○ не позднее следующего рабочего дня — при приеме, увольнении, ГПХ, мобилизации;
○ до 25 числа следующего месяца — при других кадровых событиях.
● Подраздел 1.2 раздела 1 — сведения о страховом стаже:
○ ежегодно до 25 января;
○ либо в течение 3 дней — при оформлении пенсии.
Подраздел 3 раздела 1 — если удерживаются дополнительные взносы на накопительную пенсию.
Вы можете перечислять зарплату так же, как и раньше — через зарплатный проект или обычным безналичным платежом. Назначение платежа указывайте такое же, как и раньше.
При этом на АУСН зарплата выплачивается только в безналичной форме.