Продолжая пользоваться сайтом, я соглашаюсь с условиями обработки файлов cookie
Валютный контроль
Подготовили ответы на вопросы про:— валютные операции
— наличные расчеты
— и другое
Популярные вопросы
Банки ведут учет валютных контрактов, если сумма обязательств по договору достигает определённого значения. Если контракт поставлен на учет, банк ведет по нему ведомость банковского контроля (ВБК). В ней отражаются все операции и информация по контракту.
Важно вовремя предоставлять в банк подтверждающие документы: о ввозе и вывозе товаров, выполнении работ или оказании услуг, если контракт стоит на учете.
Также нужно оформить справку о подтверждающих документах (СПД) в течение 15 рабочих дней после месяца, в котором были подписаны эти документы. Инструкцию по заполнению можно посмотреть по ссылке.
Порог зависит от типа контракта:
- Импортный контракт — от 3 000 000 ₽,
- Экспортный контракт — от 10 000 000 ₽,
- Кредитный (договор займа) или смешанный контракт — от 3 000 000 ₽.
Если контракт в валюте, рассчитайте сумму в эквиваленте к рублю по курсу ЦБ. Для этого используйте курс ЦБ на день, когда контракт заключили. Берите самую позднюю дату: подписания, вступления в силу или, если их нет, — составления. Если к контракту были дополнительные соглашения об изменении суммы, то сумма контракта пересчитывается на дату последнего соглашения об изменении суммы контракта.
Курсы можно посмотреть на сайте Центробанка:
1
2
Да, мы передаем сведения о постановке контракта на учет в Центробанк, а они — в таможню и налоговую.
Ниже рассказали основные моменты:
Валютный контроль — контракты, справка о подтверждающих документах, сведения о валютных операциях
Другие вопросы — наличные расчеты, репатриация валюты, счета типа С
Документы — формы документов, памятки, шаблоны заверений, услуги
Валютный контроль
Что такое внешнеторговый контракт?
Внешнеторговый контракт — договор с зарубежным контрагентом, в котором закреплены условия сделки, права и обязанности сторон, а также правила разрешения споров
Валюта контракта
Та валюта, в которой выражается стоимость товаров или услуг.
В этой валюте будет вестись учет в рамках ведомости банковского контроля (ВБК).
Подробно рассказали в видеоинструкции.
- В валюте контракта указана стоимость товара или услуги. В этой же валюте ведется учет в ведомости банковского контроля.
- В валюте платежа платят по контракту. Если в нем зафиксировать курс пересчета из валюты платежа в валюту контракта, это упростит учет.
Можно подписать с контрагентом дополнительное соглашение. Укажите в нем новую валюту платежа и курс для пересчета в валюту контракта. Это нужно, чтобы не возникло курсовых разниц.
Затем предоставьте дополнительное соглашение в банк вместе с первым переводом в новой валюте платежа.
Ваш внешнеторговый контракт может быть мультивалютным. Это значит, что платить по нему можно в разных валютах.
Но когда вы ставите контракт на учет в банке, для него нужно выбрать одну основную валюту. Именно в ней банк будет вести учет всех операций. Как выбрать эту валюту, указано в Приложении 4 к Инструкции Банка России 181-И.
В этом случае резидент сам выбирает валюту контракта. В ведомости банковского контроля в разделе «Сведения о контракте» нужно указать:
- валюту контракта — одна из валют, предусмотренных контрактом,
- сумму контракта — сумма обязательства по контракту, пересчитанная в валюту контракта по курсу иностранных валют по отношению к рублю на дату подписания контракта.
Да, можно. В этом случае нужно определить одну валюту контракта (например, рубли), а валют платежа может быть несколько (например, рубли и юани).
Если условия не указаны во внешнеторговом контракте, то можно подписать дополнительное соглашение. В нем следует указать курс пересчета новой валюты платежа в валюту контракта, чтобы избежать курсовых разниц. Например, платеж в юанях пересчитается в рубли (валюту контракта) по курсу Центробанка на дату платежа.
1
2
Проверим заявление и внесем изменения за два рабочих дня или быстрее.
Подробнее рассказали в инструкции.
Изменения в контракте
Подробно рассказали в видеоинструкции.
В этом случае снять контракт на основании вашего заявления не получится. Через 90 дней после даты завершения исполнения обязательств сможем снять контракт с учета в одностороннем порядке на основании пункта 6.7 №181-И.
1. Заполните заявление в разделе «Изменение сведений о контракте», если контракт кредитный — в разделе «Изменение сведений о кредитном договоре».
2. Укажите новую дату завершения обязательств, если она есть в дополнительном соглашении.
3. Отправьте заявление в банк в течение 15 рабочих дней с даты поступления аванса от нерезидента на расчетный счет.
1. Заполните заявление в разделе «Перевод контрактов из другого банка».
2. Приложите к заявлению контракт и актуальные дополнительные соглашения.
Поставим контракт на учет в течение 2-3 рабочих дней, когда получим ведомость банковского контроля.
Максимальный срок для перехода на обслуживание из одного банка в другой – 30 рабочих дней с даты снятия контракта с учета, если в этот период по контракту не было расчетов или поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг. Основание — пункт 6.1.1 №181-И.
Всегда — в валюте контракта.
Если декларации на товары (статистические формы) оформлены в другой валюте, они автоматически не придут в банк из Федеральной таможенной службы.
Если осталось сальдо в старой валюте контракта, приведите его к нулю и пересчитайте в новую валюту контракта.
Чтобы это сделать, заполните справку о подтверждающих документах (СПД) и приложите документы на смену валюты (дополнительное соглашение).
- Если сальдо в старой валюте отрицательное — подайте СПД по коду вида ПД 13_3, а эквивалент в новой валюте — по коду вида ПД 13_4.
- Если сальдо в старой валюте положительное — подайте СПД по коду вида ПД 13_4, а эквивалент в новой валюте — по коду вида ПД 13_3.
Сроки валютного контроля
Укажите предполагаемый срок исполнения обязательств по контракту — это может быть год или несколько лет.
Когда срок контракта истечет, вы можете его продлить. Для этого заполните заявление о внесении изменений в сведения о контракте и укажите новую дату завершения обязательств. Заявление нужно отправить в банк в течение 15 рабочих дней после окончания срока действия контракта.
Никакие дополнительные документы к самому контракту подписывать не нужно.
Да, в начале месяца в онлайн-банке придет уведомление об истекающих сроках контрактов. После этого вы сможете вовремя внести изменения.
Проверим заявление и внесем изменения за два рабочих дня или быстрее.
1. Заключите дополнительное соглашение к договору на продление срока.
2. Заполните заявление в разделе «Изменение сведений о контракте». Если контракт кредитный — в разделе «Изменение сведений о кредитном договоре». Предоставьте заявление в банк не позднее 15 рабочих дней с даты подписания дополнительного соглашения.
Проверим заявление и внесем изменения за два рабочих дня или быстрее.
1. Заполните заявление в разделе «Изменение сведений о контракте», если контракт кредитный — в разделе «Изменение сведений о кредитном договоре».
2. Укажите новую дату завершения обязательств.
3. Отправьте заявление в банк в течение 15 рабочих дней после окончания срока действия контракта.
Документы к заявлению прикладывать не нужно.
Подробно рассказали в видеоролике.
1. Зайдите в раздел «Валютный контроль» и выберите «Сведения о валютной операции».
2. Откройте сведения о валютных операциях, которые нужно исправить.
3. Нажмите «Корректировка».
4. Перейдите в раздел «Валютные операции», выберите строку и нажмите карандашик.
5. Скорректируйте нужные поля.
6. Нажмите «Сохранить операцию».
7. В раздел «Вложения» загрузите документы, которые обосновывают корректировки. Затем нажмите «Сохранить».
8. Чтобы мы получили корректировку, нажмите «Подписать и отправить».
Проверим документы в течение трех рабочих дней.
Список документов зависит от вида и кода валютной операции. Рекомендуемый список — в документе.
Пример:
Вы поставили на учет импортный контракт в долларах США. Затем заключили с агентом-нерезидентом договор в рублях, по которому он будет платить за вас по импортному контракту.
5 марта вы отправляете своему агенту 250 000 ₽, чтобы он сконвертировал их по курсу своего банка в доллары США и отправил контрагенту. По условиям контракта для пересчета платежа в валюту контракта используется курс конвертации в банке агента–нерезидента. Когда вы отправляете платеж, вы используете курс ЦБ, потому что не знаете курс конвертации рублей в доллары в банке вашего агента.
Курс ЦБ на 5 марта — 89,2448. Если пересчитать 250 000 ₽ в валюту контракта, то получится 2 801,28 $. Эту же сумму вы отразили в ведомости банковского контроля по импортному контракту.
Важно помнить, если курс пересчета не предусмотрен в условиях контракта, то расчет происходит только по курсу ЦБ на дату операции.
Ваш агент получил 250 000 ₽, сконвертировал их и передал вам документ из своего банка, где курс конвертации — 90,9091. То есть сумма платежа в валюте контракта — 2 750 $.
Чтобы в ведомости банковского контроля по импортному контракту была правильная сумма платежа в долларах, отправьте в банк корректировочные сведения о валютных операциях.
Как создать корректировочные сведения о валютных операциях?
1. Откройте нужные сведения и перейдите в раздел «Валютные операции».
2. Нажмите на карандашик напротив нужной строки.
3. Отредактируйте графу «Сумма в валюте контракта».
4. Нажмите «Сохранить операцию».
5. Во вложения прикрепите документ с новым курсом.
6. Укажите в «Примечании», какие данные вы исправляете.
7. Подпишите документ и отправьте в банк.
Пример:
Вы указали в платеже код вида ВО 11200. Затем поняли, что ошиблись. Верный код ВО — 11100.
1. Чтобы исправить, отредактируйте в сведениях о валютной операции графу «Код ВО» и прикрепите обосновывающие документы, если они есть.
2. Опишите в «Примечании», что именно вы скорректировали и почему.
3. Сохраните операцию.
4. Подпишите документ и отправьте в банк.
Важные моменты:
- Если вы меняете код ВО на аванс, например, 11100 или 21100, заполните «Ожидаемый срок» и «Срок возврата аванса».
- Если вы меняете код ВО в платеже, который провели не в банке УК, отправьте корректировочные сведения в банк, где проводили платеж и в банк, где контракт стоит на учете.
Пример:
Когда вы проводили платеж, в сведениях в «Ожидаемом сроке» и «Сроке возврата аванса» указали срок действия контракта — 31.12.2024. Затем подписали с контрагентом дополнительное соглашение, в котором продлили срок действия контракта до 31.12.2025. Так как нерезидент ещё не исполнил обязательства и товар не поступил, вы хотите продлить ожидаемый срок и срок возврата аванса.
1. Чтобы исправить, в сведениях о валютной операции укажите новый срок контракта в «Ожидаемом сроке» и «Сроке возврата аванса».
2. В поле «Вложения» загрузите дополнительное соглашение с новым сроком.
3. Опишите в «Примечании», что именно вы скорректировали и почему.
Особенно важно написать пояснение в «Примечании», если вы:
- уже предоставляли в банк документ о продлении срока действия контракта,
- корректируете сведения о валютных операциях без документов.
Если вы корректируете данные на основании документов, прикрепите их во «Вложениях».
Пример:
Вы предоставили сведения по одному УК на полную сумму зачисления — 70 000 ₽. Затем заключили с контрагентом дополнительное соглашение. Теперь сумму по двум контрактам нужно разбить на 50 000 ₽ и 20 000 ₽.
1. Чтобы исправить, откройте нужные сведения и в «Валютных операциях» добавьте еще одну строку
2. Внесите сумму операции, номер УК и признак платежа. Сохраните операцию.
3. Затем в первой строке нажмите на карандашик и исправьте сумму
4. Нажмите «Сохранить операцию». Общая сумма будет 70 000 ₽.
Пример:
Контракт стоял на учете в другом банке. 5 марта 2025 года вы провели платеж на 1 000 € и подали в банк УК сведения с кодом ВО 11100. В апреле 2025 года вы перевели контракт на учет в Райффайзен Банк и решили исправить код ВО.
Создайте новые сведения о валютных операциях. Внутри укажите, что это корректировка, и прикрепите скан сведений из другого банка:
1. Зайдите в раздел «Валютный контроль» → Сведения о валютной операции.
2. Нажмите «+ Сведения».
3. Заполните:
- номер счета,
- контактное лицо,
- номер корректировки,
- дату первоначальных сведений из другого банка.
4. В разделе «Валютные операции» нажмите «Добавить операцию».
5. Заполните все поля сведений так же, как в другом банке, и сразу исправьте нужное. В поле «Примечание» укажите, что именно вы исправили по сравнению с первоначальными сведениями.
Важные моменты:
- Чтобы мы быстрее понимали, что вы меняете, оставляйте комментарии в поле «Примечание». Особенно важно делать это, если вы меняете курс пересчета, ожидаемый срок или код ВО.
- Если в сведениях много строк, оставьте только те, которые меняете. Остальные удалите с помощью урны.
- Если контракт стоит на учете в другом банке, отправлять корректировочные сведения не нужно, если вы продлеваете ожидаемый срок или срок возврата аванса или меняете сумму в валюте контракта при изменении курса пересчета
Подробно рассказали в видеоинструкции.
При предоплате по импорту товаров или постоплате по экспорту.
Не позднее 15 рабочих дней после месяца, когда таможня выпустила декларацию на товары — то есть с даты «выпуск разрешен» на декларации.
До этого срок отсчитывали от даты регистрации декларации на товары в таможне.
Не позднее 15-го рабочего дня после месяца, в котором статистическая форма должна быть оформлена в таможне.
Подайте статистическую форму в таможенный орган не позже 10-го рабочего дня после месяца, в котором вы получили или отгрузили товар.
Например, если вы получили или отгрузили товар в апреле — подайте статистическую форму в таможню до 10-го рабочего дня мая, а заполните справку до 15-го рабочего дня июня.
Оставьте пустыми графы:
- 3 — Дата подтверждающего документа,
- 7 и 8 — Сумма по подтверждающему документу в единицах валюты контракта,
- 10 — Код страны грузополучателя (грузоотправителя).
Заполните СПД на коммерческие или товаро-транспортные (перевозочные, товаросопроводительные) документы, приложите эти документы к справке.
Заполните СПД и приложите документ на смену валюты:
- На отрицательное сальдо по коду вида ПД 13_3,
- На положительное сальдо по коду вида ПД 13_4.
Проверьте уникальный номер контракта:
- в 44 поле Декларации,
- в 10 поле Статистической формы.
Если уникальный номер отсутствует, обратитесь в Таможню для корректировки.
Заполните СПД и укажите две суммы:
- сумму документа укажите в графе 6 «Сумма в единицах валюты документа»,
- сумму, пересчитанную в валюту контракта, укажите в графе 8 «Сумма в единицах валюты контракта».
Для пересчета используйте курс из договора. Если его нет – курс Центробанка на дату документа.
Заполните СПД по коду вида ПД 13_3 и приложите платежное поручение.
Заполните СПД в зависимости от ситуации:
- по коду вида ПД 16_3 — на сумму комиссии банков-корреспондентов;
- по коду вида ПД 13_3 — на сумму налогу, удержанного нерезидентов в бюджет своей страны и приложите письмо нерезидента об этом;
- по коду вида ПД 24_3 — на сумму взаимозачёта и приложите документ;
- по коду вида ПД 13_3 — на сумму претензии или кредит-ноты и приложите эти документы.
Другие вопросы по валютному контролю
Операции с наличными при внешнеторговых сделках и договорах займа
Да, может. Разрешено получить в наличной форме выручку по экспортному контракту, возврат аванса по импортному контракту и возврат по договору займа.
В течение 45 рабочих дней после получения наличных от нерезидента предоставьте в банк:
- сведения о валютных операциях с кодом вида операции, номером и датой контракта или УНК, если контракт стоит на учете в банке,
- документы и информацию, подтверждающие расчеты наличными,
- таможенную декларацию на ввоз наличных в случае их ввоза в Россию.
Куда предоставлять документы:
- по контрактам, подлежащим учету — в банк УК,
- по контрактам, не подлежащим учету — в любой уполномоченный банк.
Сначала предоставьте необходимые документы:
- сведения о валютных операциях с кодом вида операции, номером и датой контракта или УНК, если контракт стоит на учете в банке,
- документы и информацию, подтверждающие расчеты наличными,
- таможенную декларацию на ввоз наличных в случае их ввоза в Россию.
Внесите деньги на счет в течение 30 рабочих дней со дня ввоза наличных в Россию или со дня получения их от нерезидента на территории России.
Счет типа С
Это рублевый банковский счет на имя иностранного кредитора.
Он нужен резидентам для исполнения обязательств по выплатам.
Чтобы резиденты смогли выплатить:
- займы,
- кредиты,
- дивиденды, прибыль ООО, хозяйственных товариществ, производственных кооперативов, являющихся резидентами РФ в пользу участников таких лиц — иностранных резидентов «недружественных государств»,
- гарантии (контргарантии) и поручительства, обеспечивающие исполнение договоров займа, кредита, финансовых инструментов в пользу иностранных кредиторов,
- доход по ценным бумагам и производным финансовым инструментам,
- арендные, лизинговые и иные платежи в рамках реализации договоров, предусматривающих приобретение, аренду, лизинг воздушных судов, вспомогательных силовых установок, авиационных двигателей перед иностранными кредиторами,
- сделки, направленные на отчуждение (продажу, обмен с доплатой и т.д.) недвижимости, если владельцем такой недвижимости (продавцом) является физическое лицо — гражданин «недружественного» государства.
Счета типа С регулируются пунктом 5 Указа Президента РФ от 05.03.22 №95 «О временном порядке исполнения обязательств перед некоторыми иностранными кредиторами».
Можно, если получить отдельное разрешение:
- Центрального банка РФ — для кредитных и некредитных финансовых организаций,
- Министерства финансов РФ по согласованию с ЦБ РФ — для других должников.
На балансовой статье 40827. Банковский счет типа С открывается на имя нерезидента.
Должнику — резиденту РФ нужно обратиться в офис банка и заключить договор на имя иностранного кредитора-нерезидента.
Больше 10 млн рублей — это общая сумма обязательств должника РФ перед всеми иностранными кредиторами за календарный месяц. При этом сумма долга перед конкретным кредитором может быть меньше.
Учитываются:
- суммы в рублях,
- эквивалент в иностранной валюте по курсу Банка России на первое число каждого месяца.
Операции по счету
Можно зачислить деньги от резидентов:
- по операциям и сделкам, перечисленным в Указе Президента РФ №95 от 5 марта 2022 года,
- по обязательствам, перечисленных в Указе Президента РФ от 1 апреля 2022 года №179,
- по выплатам в соответствии с Указом Президента РФ от 4 мая 2022 года №254,
- юридических лиц, если они приобрели доли в уставном капитале российского общества с ограниченной ответственностью, которому переходят все права и обязанности «Сахалин энерджи инвестмент компани, лтд.», в случаях, предусмотренных Указом Президента РФ от 30 июня 2022 года №416,
- юридических лиц, если они приобрели доли в уставном капитале российского общества с ограниченной ответственностью, которому переходят все права и обязанности, предусмотренные Соглашением о разделе продукции в отношении разработки месторождений Чайво, Одопту и Аркутун-Даги (заключено 30 июня 1995 года), в случаях, предусмотренных Указом Президента РФ от 7 октября 2022 года №723,
- если юридические лица – резиденты ликвидируются, проходят процедуру банкротства или их уставной капитал уменьшается в соответствии с Указом Президента РФ от 15 октября 2022 года №737,
- по операциям, разрешенным подкомиссией Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в Российской Федерации.
Также можно зачислить деньги, чтобы:
- возместить ущерб в размере, установленном по итогам аудита, проведенного в соответствии с подпунктом «к» пункта 1 Указа №416 или подпунктом «л» пункта 1 Указа №723,
- вернуть их плательщику, если обязательство исполнено или прекращено иным не противоречащим законодательству РФ способом,
- вернуть их, если деньги зачислили по ошибке.
Со счета можно списать деньги:
- для уплаты налогов, пошлин, сборов и других обязательных платежей, которые указаны в бюджетном законодательстве Российской Федерации,
- на покупку и обращение облигаций федерального займа, размещаемых Минфином России на аукционах,
- для переводов на счета типа С, брокерские счета типа С, специальные брокерские счета типа С, торговые банковские счета типа С и клиринговые банковские счета типа С,
- чтобы перевести резиденту ценные бумаги, которые ему принадлежат и учитываются на счете депо иностранного номинального держателя типа С. Счет открывается в российском депозитарии для иностранной организации, осуществляющей учет прав на ценные бумаги — учитываются счета депо резидента, открытые в российском депозитарии,
- чтобы резиденту оплатить неустойки (штрафы или пени) по исполнению обязательств, перечисленным в Указе №95 от 5 марта 2022 года,
- зачисленные на счет типа С по ошибке.
Также можно списать деньги для оплаты комиссий:
- банку, который обслуживает счет,
- брокеру, открывшему специальный брокерский счет типа С,
- депозитария, который ведет счета депо типа С,
- по сделкам с ценными бумагами, зачисляемым на счета депо типа С.
Что такое репатриация?
Это процесс, при котором резиденты возвращают в страну валюту, полученную от внешнеэкономической деятельности. Может включать возврат иностранной валюты, полученной от экспорта товаров и услуг, а также возврат рублевой выручки, полученной за пределами страны.
Это позволяет стабилизировать курс национальной валюты и контролировать движение капитала.
Нет, нарушения не будет, если:
- на вас не распространяется Указ Президента РФ №771 от 11.10.2023 об обязательной продаже экспортной выручки,
- по вашему контракту экспортная выручка пришла после 5 июля 2022 года,
- вы исполните обязательства другим способом и получите выручку на счет в другом уполномоченном банке или на счет за рубежом.
По экспортным контрактам сальдо не может быть отрицательным. Оно должно быть нулевым и закрыто в контрактные сроки другим способом. Для этого можно использовать:
- зачеты,
- новации (замена обязательств нерезидента другими обязательствами),
- уступку прав требования,
- перевод долга,
- прощение долга и другие способы.
В противном случае банк зафиксирует нарушение части 4 статьи 24 173-ФЗ.
Нет, нарушения не будет если:
- деньги не поступили в срок возврата аванса по импортному контракту или срок возврата основного долга и процентов по кредитному договору — 8 августа 2022 года или позже,
- обязательства исполнены зачетом или новацией (замена обязательств нерезидента другими обязательствами),
- вы получите выручку на счет в другом уполномоченном банке.
Также не будет нарушения, если обязательства не исполнены или срок их исполнения прошел.
В остальных случаях банк зафиксирует нарушение 173-ФЗ.
Документы
Бланки документов на бумажном носителе
Бланки документов, получаемых по системе электронного документооборота
Распределение средств с транзитного счета
Заполнение справки о подтверждающих документах на ДТ
Внесение в ВБК информации об оплате нерезидентом по УК
Если у вас остались вопросы, напишите нам в чате онлайн-банка
Эта страница полезна?