Финграмотность, Для ведения бизнеса

Как ИП перейти на УСН?

5 мин.

382

Финграмотность, Для ведения бизнеса

Как ИП перейти на УСН?

5 мин.

382

При регистрации каждый индивидуальный предприниматель должен выбрать систему налогообложения — общую или одну из специальных. Она определяет, сколько налогов нужно будет платить, какую отчетность сдавать. Если не сделать выбор самостоятельно, система по умолчанию будет общей. А это сложный бухгалтерский учет и довольно большие выплаты. Популярная альтернатива — УСН, или упрощенная система налогообложения. В статье расскажем, чем она хороша, дадим подробную инструкцию, как ИП перейти на УСН, и объясним, как узнать, на какие условия по налогообложению вы можете рассчитывать после перехода.
Автор
Команда Райффайзен Банка

В чем выгода УСН

Упрощенная система налогообложения имеет. У нее есть сразу несколько преимуществ:

  • низкая налоговая ставка (от 0 до 20 %);
  • освобождение от уплаты НДС;
  • Освобождение от уплаты НДФЛ с доходов от бизнеса;
  • простая налоговая отчетность, что облегчает работу бухгалтера (необходимо подавать декларацию раз в год, три раза — уведомления об уплате аванса по УСН);
  • возможность совмещения с патентом.

Всё это делает упрощенку отличным вариантом как для тех, кто только начинает свой путь в бизнесе, так и для тех, кто владеет своим делом уже давно. Однако далеко не каждый может перейти на УСН. В этой статье мы расскажем, что для этого нужно сделать, и как узнать, на какие условия по налогообложению вы можете рассчитывать после перехода.

Условия перехода на УСН

Чтобы перейти на УСН, ИП нужно соответствовать следующим условиям:

  • общая сумма дохода — не более 200 млн рублей в год;
  • остаточная стоимость — не более 150 млн рублей;
  • численность сотрудников — не более 130 человек.

При этом установленная законом величина доходов ежегодно индексируется на коэффициент-дефлятор. В 2024 году для УСН он равен 1,329.
Есть и ограничения по видам деятельности. Например, на УСН не смогут перейти предприниматели, продающие алкоголь, ювелирные изделия и полезные ископаемые. Все ограничения можно посмотреть в пункте 3 статьи 346.12 Налогового кодекса РФ.

Разновидности УСН

Существует два вида упрощенки: УСН «Доходы» и УСН «Доходы минус расходы». Какой из них выгоднее, зависит от вида деятельности.

  • В первом случае при расчете суммы налога учитываются только доходы. Перейти на УСН «Доходы» выгодно тем ИП, чьи расходы минимальны. Например, редакторам, разработчикам или маркетологам.
  • Во втором случае объектом налогообложения будет разница между доходами и расходами. Перейти на УСН «Доходы минус расходы» стоит тем, у кого расходы составляет 60 % от оборота и более. Например, производителям товаров — они регулярно закупают сырье или материалы, обслуживают оборудование.

Ставки по УСН в 2024 году

Ставка зависит от выбранного вида УСН, дохода ИП и численности сотрудников.

  • При численности работников менее 100 человек и доходе не более 199,35 млн рублей (150 млн рублей, установленные законом, с умножением на коэффициент-дефлятор 1,329) налоговая ставка будет равна 6 % для УСН «Доходы» и 15 % для УСН «Доходы минус расходы».
  • При численности работников от 100 до 130 человек и доходе от 199,35 до 265,8 млн рублей нужно будет уплачивать 8 % для УСН «Доходы» и 20 % для УСН «Доходы минус расходы».

При этом для отдельных видов деятельности ставки могут снижаться региональными властями. Также существуют налоговые каникулы, в период которых предприниматель может вообще не платить налог. Уточнить информацию можно на сайте ФНС, выбрав свой регион и уточнив все параметры.

Как правильно перейти на УСН: пошаговая инструкция

Чтобы ИП перейти с ОСНО на УСН, необходимо подать уведомление по форме по 26.2-1 в налоговую службу. Сделать это можно в любое время до 31 декабря, но сам переход произойдет с начала следующего года. В уведомлении нужно указать выбранный вариант УСН: «Доходы» или «Доходы минус расходы». Подать его можно несколькими способами, как офлайн, так и онлайн — не выходя из дома:

  • Лично в налоговый орган по месту регистрации. Уведомление необходимо распечатать и подписать.
  • Почтой России. Лучше отправить заказное письмо, чтобы ФНС точно получила уведомление.
  • В личном кабинете на сайте ФНС. Для этого вам понадобится усиленная квалифицированная электронная подпись. На главной странице личного кабинета в блоке «Моя система налогообложения» нажмите «Подать заявление». Там выберите «УСН», далее «Уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения». Заполните его, подпишите и отправьте.
  • В сервисе онлайн-бухгалтерии. Если вы используете такую, обычно там есть функционал для смены режима налогообложения.

Дополнительные документы не потребуются. Если подходите по всем условиям, вы перейдете на УСН.
Выбрать УСН можно и с самого начала — при регистрации ИП.

Доступно два варианта:

  • приложить уведомление к остальным документам для регистрации;
  • подать уведомление отдельно в течение 30 дней.

Есть ли у УСН минусы?

При всей своей популярности упрощенка имеет и минусы. Их стоит обдумать, прежде чем решаться на изменение режима налогообложения.

  • При расчете налога «Доходы минус расходы» можно учесть не все расходы компании. Следует предварительно изучить этот вопрос, чтобы понять, будет ли УСН выгодной.
  • Даже если расходы превысили доходырасходы на УСН «Доходы минус расходы», заплатить минимальный налог все равно придется.
  • С ИП на упрощенке не всегда охотно работают компании, которые платят НДС.

Для успешной работы компании важно не только правильно выбрать систему налогообложения, но и открыть счет в надежном банке, подключив услуги, упрощающие взаимодействие с клиентами, партнерами, контролирующими органами. Райффайзен Банк предлагает выгодные условия как малому бизнесу, так и более крупным компаниям
Оставьте заявку на сайте — и мы свяжемся с вами, чтобы обсудить детали.