Для ведения бизнеса, Финграмотность

Как ИП принимать оплату от физлиц без кассы

7 мин.

2567

Для ведения бизнеса, Финграмотность

Как ИП принимать оплату от физлиц без кассы

7 мин.

2567

В этой статье разбираемся, как ИП принимать платежи, обязательно ли открывать расчетный счет и нужна ли онлайн-касса при расчетах с физическими лицами.
Автор
Команда Райффайзен Банка

Можно ли ИП принимать оплату на счет физического лица

Индивидуальные предприниматели могут принимать оплаты наличными или на расчетный счет. Текущий счет физического лица для бизнеса не подходит — это позиция Банка России.

Если предприниматель использует счет физлица не по назначению, штрафа за это не будет, но могут возникнуть неудобства:

  • Приостановка операций по счету. В договоры банковского обслуживания часто включают условие о том, что текущий счет нельзя использовать для бизнеса. Если клиент нарушит договоренности, банк может запросить подтверждающие документы и отказаться проводить платежи, связанные с предпринимательской деятельностью.
  • Сложности с оплатой у контрагентов. Банк контрагента может остановить подозрительный платеж, если заметит, что клиент переводит оплату ИП на счет физлица.
  • Не получится подключить эквайринг. Услуга подключается к расчетному счету и позволяет принимать оплаты банковскими картами или по QR-коду. Это популярные способы расчетов, поэтому без эквайринга бизнес может потерять часть клиентов.
Предпринимателям следует использовать отдельный расчетный счет для бизнеса. Получать оплаты на текущий счет физлица могут только самозанятые без статуса ИП — пункты 2.1 и 2.2 Инструкции Банка России от 30.06.2021 № 204-И.

Можно ли ИП принимать оплату от физлиц без кассового аппарата

Большинство ИП обязаны использовать онлайн-кассу. По-другому ее еще называют ККТ — контрольно-кассовая техника. При расчетах с покупателями касса формирует фискальные документы: чеки, отчеты об открытии и закрытии смены и другие. Аппарат шифрует эти данные, записывает на фискальный носитель и передает в налоговую.

Когда касса обязательна

По закону №54-ФЗ индивидуальные предприниматели обязаны выдавать покупателям кассовые чеки и использовать онлайн-кассу в этих случаях:

  • Прием оплаты от физлиц без статуса ИП. Причем неважно, как происходит оплата — наличными, картой, переводом или по QR-коду.
  • Прием оплат от компаний или других ИП, если они платят наличными, очно картой или по QR-коду.
Онлайн-касса передает информацию в налоговую, но не освобождает ИП от подачи остальной отчетности. Для ИП на УСН «Доходы» и патенте поможем сформировать отчеты и рассчитать налоги в сервисе бухгалтерии.

Штрафы за отсутствие онлайн-кассы для ИП

За работу без кассы ИП могут оштрафовать или даже приостановить деятельность

НарушениеСанкция

Продажа без онлайн-кассы, если она обязательна

Штраф от 25 до 50% от суммы расчета в обход кассы, минимум 10 000 ₽

Повторные продажи без онлайн-кассы в течение года после штрафа за первое нарушение, если общая сумма расчетов в обход кассы составила 1 млн рублей и больше

Приостановление деятельности на срок до 90 суток

Работа с онлайн-кассой, которая не соответствует требованиям 54-ФЗ, нарушение правил регистрации кассы и правил ее применения

Предупреждение или штраф от 1500 ₽ до 3000 ₽

Полный список нарушений и санкций — в статье 14.5 КоАП РФ

Когда касса не нужна

ИП могут не использовать онлайн-кассу, если:

  • Работают в одной из сфер-исключений. Например, продают бумажные газеты и журналы, торгуют на ярмарках, чинят обувь, ухаживают за детьми и пожилыми. Все сферы-исключения — в пункте 2 статьи 2 Закона №54-ФЗ.
  • Применяют патентную систему налогообложения и их вид деятельности входит в список исключений. Например, чеки можно не пробивать по услугам фотографии, ремонту мебели и сдачи жилья в аренду. Полный список — в пункте 2.1 статьи 2 Закона №54-ФЗ.
  • Работают в труднодоступной местности. Список таких местностей устанавливают власти региона. Вместо чека покупателям нужно выдать другой документ об оплате, требования к нему перечислены в пункте 3 статьи 2 Закона №54-ФЗ.
  • Платят НПД — налог на профессиональный доход. Самозанятые и ИП со статусом самозанятых формируют чеки в приложении «Мой налог».
  • Работают по агентскому договору. Например, с курьерской службой или маркетплейсом, которые берут прием платежей и оформление чеков на себя.
  • Работают только с компаниями и другими ИП, которые отправляют платежи на расчетный счет. Но если контрагенты платят наличными, очно картой или по QR-коду, продажу придется провести через онлайн-кассу и выдать чек.

В остальных случаях касса для ИП обязательна.

Как принимать платежи от физлиц: все способы

Наличными

Ограничений по сумме расчетов наличными между ИП и физлицами нет. Если предприниматель не входит в список исключений, нужно провести платеж через онлайн-кассу и сразу выдать покупателю чек.

Банковскими картами

  • Если принимаете оплаты в стационарной торговой точке, понадобится подключить эквайринг и установить платежный терминал. Если оплаты принимает курьер, дополнительно нужен переносной терминал. За каждый платеж банк будет брать комиссию.

Важно помнить, что эквайринг не заменяет онлайн-кассу, поэтому установить ККТ и выдавать клиенту фискальный чек все равно придется. Чек нужно выдать сразу после оплаты.

  •  Если принимаете оплату через сайт, нужно подключить интернет-эквайринг. Это сервис, который позволяет платить в интернете разными способами: картами, по QR-коду, через электронные кошельки и т. д.

Еще понадобится онлайн-касса — это аппарат, который находится не в торговой точке, а в дата-центре. Такая касса круглосуточно отправляет чеки покупателям в электронном виде и передает информацию в налоговую. 

По QR-коду

Этот способ оплаты помогает получать деньги мгновенно и экономить на эквайринге. Чтобы покупатели могли рассчитываться с помощью QR-кода, подключите эту опцию в своем банке. 
Платеж нужно провести через кассу и выдать чек. Если покупатель оплачивает очно в торговой точке или курьеру, чек выдается сразу, при онлайн-оплате — не позже следующего рабочего дня.

Банковским переводом по реквизитам

Физлицо может перевести оплату на расчетный счет в отделении банка или через приложение. Для ИП использовать кассу в этом случае обязательно. Продавец должен пробить чек не позднее следующего рабочего дня, после поступления денег на счет.

Электронными деньгами

Это еще один способ принимать оплаты в интернете. Обычно для этого заключают договор с платежным агрегатором, который собирает в себе разные способы оплаты, включая электронные деньги. Чек покупателю формирует облачная онлайн-касса.

Заголовок

Покупатель может перевести деньги на расчетный счет ИП в отделении Почты России. В этом случае выдавать чек продавцу не понадобится — его выдаст почта, потому что именно она принимает деньги от физлица.

Как правильно оформить и выдать чек физлицу

Кто и когда формирует чеки — зависит от способа оплаты

Заголовок #0Заголовок #1

Очно: наличными, картой через терминал или по QR-коду

Чек нужно выдать сразу. Можно пробить бумажный или отправить электронный на почту или в смс — если покупатель сообщил номер или почту до момента расчета

Перевод на расчетный счет по реквизитам

Нужно пробить чек в ближайший рабочий день, следующий за днем поступления денег на счет. Можно отправить электронный чек на почту или пробить бумажный и передать его покупателю вместе с товаром

На сайте через форму платежа

Электронный чек сформирует и отправит автоматическая облачная онлайн-касса, кассир в этом не участвует

В чеке должны быть обязательные реквизиты:

— Наименование, фискальный признак и номер документа
— Номер смены
— Дата, время и место расчета
— ФИО и ИНН предпринимателя, система налогообложения
— Товары, работы, услуги и их количество
— Форма и сумма расчета, если есть — ставка и сумма НДС
— Должность и фамилия кассира
— Регистрационный номер ККТ и заводской номер фискального накопителя
— QR-код

Все обязательные реквизиты — в статье 4.7 Закона № 54-ФЗ.

Многие банки предлагают комплексные услуги для управления расчетами. В Райффайзен Банке можно подключить готовый комплект для вашего бизнеса: кассу, программное обеспечение, прием платежей по QR-коду и эквайринг.