Продолжая пользоваться сайтом, я соглашаюсь с условиями обработки файлов cookie
Изменения в налоговом законодательстве
в 2025 году
Оплата налога на добавленную стоимость на УСН, новые лимиты по доходам,
отмена повышенных ставок
Организации и предприниматели
на УСН будут платить НДС
С 2025 года организации и ИП на УСН признаются плательщиками налога на добавленную стоимость. Автоматически освобождены от уплаты НДС организации и ИП, чьи доходы за предыдущий год ниже 60 млн рублей
Когда придется платить НДС
- Если доходы за 2024 год превысили 60 млн рублей, то НДС нужно платить с начала 2025 года
- Если лимит в 60 млн рублей будет превышен в течение 2025 года, то уплата НДС и подача деклараций начнется с 1 числа следующего месяца
Нормативный акт: Федеральный закон от 12.07.2024 № 176-ФЗ
Введение пониженных ставок НДС
Для налогоплательщиков на УСН с доходами в рамках следующих порогов вводятся пониженные ставки НДС:
- 5% — при доходах от 60 до 250 млн рублей;
- 7% — при доходах от 250 до 450 млн рублей.
Доходами по УСН будет считаться выручка без учета начисленного НДС.
НДС из налогооблагаемых доходов нужно вычитать.
При применении пониженных ставок входной НДС не подлежит вычету.
Но при необходимости можно выбрать стандартную ставку НДС в 20%
и учитывать входной НДС
Для тех, кто не попадает под уплату НДС отменена обязанность по заполнению счетов-фактур и книгам продаж
Нормативный акт: Федеральный закон от 12.07.2024 № 176-ФЗ
Увеличение лимитов по доходам и сотрудникам для применения УСН
- Доходы за год не должны превышать 450 млн рублей (ранее 200 млн рублей)
- Остаточная стоимость основных средств — не более 200 млн рублей (ранее 150 млн рублей)
- Средняя численность работников — не более 130 человек (ранее 100 человек)
Нормативный акт: Федеральный закон от 12.07.2024 № 176-ФЗ
Отмена повышенных ставок по УСН
С 2025 года отменяются повышенные ставки по УСН (8% и 20%).
Будут применяться только базовые ставки:
- 6% при объекте налогообложения «Доходы»
- 15% при объекте «Доходы минус расходы»
Скорректируйте ставку в разделе онлайн-бухгалтерии «Профиль», если это необходимо
Нормативный акт: Федеральный закон от 12.07.2024 № 176-ФЗ
Ограничение по применению Патентной системы
С 1 января 2025 года ИП не вправе применять Патентную систему налогообложения, если его доходы за предыдущий год превысили 60 млн рублей.
ст.346.45 НК РФ
Нормативный акт: Федеральный закон от 29.10.2024 № 362-ФЗ
Приложение
для малого бизнеса
Для клиентов микро бизнеса, в Москве
Для клиентов микро бизнеса, по России
Для клиентов малого бизнеса, в Москве
Для клиентов малого бизнеса, по России
