Продолжая пользоваться сайтом, я соглашаюсь с условиями обработки файлов cookie
Валютный контроль для бизнеса
Рассказываем, от какой суммы ставить контракт на учет, как заполнять подтверждающие документы, что делать при изменении валюты и как продлить срок
Выберите тему, чтобы разобраться
Валютные контракты, ведомости и справки
Внешнеторговый контракт — договор с зарубежным контрагентом, в котором закреплены условия сделки, права и обязанности сторон, а также правила разрешения споров. Банки ведут учет валютных контрактов, если сумма обязательств по договору достигает определенного значения.
Если контракт поставлен на учет, банк ведет по нему ведомость банковского контроля (ВБК). В ней отражаются все операции и информация по контракту.
Также нужно оформить справку о подтверждающих документах (СПД) в течение 15 рабочих дней после месяца, в котором были подписаны эти документы. Инструкция по заполнению.
Порог зависит от типа контракта:
- импортный контракт — от 3 000 000 ₽,
- экспортный контракт — от 10 000 000 ₽,
- кредитный (договор займа) или смешанный контракт — от 3 000 000 ₽.
Для этого используйте курс на день, когда контракт заключили. Берите самую позднюю дату: подписания, вступления в силу или, если их нет, — составления). Если к контракту были дополнительные соглашения, которые меняли его сумму, она пересчитывается по дате последнего такого соглашения.
Курсы можно посмотреть на сайте Центробанка:
- Выберите «Официальные курсы валют на заданную дату, устанавливаемые ежедневно».
- Укажите дату оформления контракта. Найдите валюту и умножьте сумму контракта на курс.
Да, мы передаем сведения о постановке контракта на учет в Центробанк, а они — в таможню и налоговую.
Валюта контракта и расчетов
- Составьте дополнительное соглашение об изменении валюты контракта. Согласуйте и подпишите его с контрагентом — подпись должна быть с обеих сторон.
- Если соглашение составлено на иностранном языке, переведите его на русский. Проставьте отметку «Перевод верен», заверьте печатью и подписью организации.
- Отсканируйте документ и сохраните его в формате PDF.
- В течение 15 рабочих дней после подписания отправьте заявление на внесение изменений в контракт. Для этого зайдите в Настройки → Основные → Корпоративный бизнес → Валютный контроль → Заявление о внесении изменений → Создать документ.
- Заполните данные:
- Укажите номер УК, ФИО контактного лица, новую валюту и сумму контракта.
- В пункте «Сведения для внесения изменений в раздел I ведомости банковского контроля» нажмите «Добавить».
- В открывшемся окне выберите дополнительное соглашение как обосновывающий документ, укажите его номер и дату.
- Нажмите «Сохранить», затем «Подписать и отправить».
Подробнее рассказали в инструкции.
- В валюте контракта указана стоимость товара или услуги. В этой же валюте ведется учет в ведомости банковского контроля.
- В валюте платежа платят по контракту. Если в нем зафиксировать курс пересчета из валюты платежа в валюту контракта, это упростит учет.
Да, можно. Нужно определить одну валюту контракта (например, рубли), а валют платежа может быть несколько (например, рубли и юани).
Если условия не указаны во внешнеторговом контракте, то можно подписать дополнительное соглашение. В нем следует указать курс пересчета новой валюты платежа в валюту контракта, чтобы избежать курсовых разниц. Например, платеж в юанях пересчитается в рубли (валюту контракта) по курсу Центробанка на дату платежа.
Ваш внешнеторговый контракт может быть мультивалютным. Это значит, что платить по нему можно в разных валютах.
Но когда вы ставите контракт на учет в банке, для него нужно выбрать одну основную валюту. Именно в ней банк будет вести учет всех операций. Как выбрать эту валюту, указано в Приложении 4 к Инструкции Банка России 181-И.
В этом случае резидент сам выбирает валюту контракта. В ведомости банковского контроля в разделе «Сведения о контракте» нужно указать:
- валюту контракта — одна из валют, предусмотренных контрактом,
- сумму контракта — сумма обязательства по контракту, пересчитанная в валюту контракта по курсу иностранных валют по отношению к рублю на дату подписания контракта.
Можно подписать с контрагентом дополнительное соглашение. Укажите в нем новую валюту платежа и курс для пересчета в валюту контракта. Это нужно, чтобы не возникло курсовых разниц. Например, можно указать курс пересчета платежей в долларах, евро или других валютах в валюту контракта — по курсу Центробанка на дату платежа.
Затем предоставьте дополнительное соглашение в банк вместе с первым переводом в новой валюте платежа.
Перевод, снятие и восстановление контракта
- Заполните заявление в разделе «Перевод контрактов из другого банка».
- Приложите к заявлению контракт и актуальные дополнительные соглашения.
Поставим контракт на учет за 2–3 рабочих дня, как получим ведомость банковского контроля.
Если в ведомости банковского контроля осталось сальдо, приведите его к нулю и пересчитайте в новую валюту. Для этого заполните справку о подтверждающих документах (СПД) и приложите документы о смене валюты (дополнительное соглашение).
Если сальдо в старой валюте:
- отрицательное — подайте СПД по коду вида ПД 13_3, а эквивалент в новой валюте — по коду вида ПД 13_4.
- положительное — подайте СПД по коду вида ПД 13_4, а эквивалент в новой валюте — по коду вида ПД 13_3.
Снять контракт по вашему заявлению нельзя. Через 90 дней после даты завершения исполнения обязательств мы снимем его с учета в одностороннем порядке по пункту 6.7 №181-И.
- Заполните заявление в разделе «Изменение сведений о контракте», если контракт кредитный — в разделе «Изменение сведений о кредитном договоре».
- Укажите новую дату завершения обязательств, если она есть в дополнительном соглашении.
- Отправьте заявление в банк в течение 15 рабочих дней с даты поступления аванса от нерезидента на расчетный счет.
Всегда используйте валюту контракта. Если декларации на товары оформлены в другой валюте, они не будут автоматически отправлены в банк из Федеральной таможенной службы.
Сроки валютного контроля и продление контракта
Укажите предполагаемый срок исполнения обязательств по контракту — это может быть год или несколько лет.
Когда срок контракта истечет, вы можете его продлить. Для этого заполните заявление о внесении изменений в сведения о контракте и укажите новую дату завершения обязательств. Заявление нужно отправить в банк в течение 15 рабочих дней после окончания срока действия контракта.
Никакие дополнительные документы к самому контракту подписывать не нужно.
Да, в начале месяца в онлайн-банке придет уведомление об истекающих сроках контрактов.
После этого вы сможете вовремя внести изменения.
- Заключите дополнительное соглашение к договору на продление срока.
- Заполните заявление в разделе «Изменение сведений о контракте». Если контракт кредитный — в разделе «Изменение сведений о кредитном договоре».
- Отправьте заявление в банк в течение 15 рабочих дней с даты подписания дополнительного соглашения. Мы обработаем его за два рабочих дня или быстрее.
Мы проверим и внесем изменения за два рабочих дня или быстрее.
1. Заполните заявление в разделе «Изменение сведений о контракте», если контракт кредитный — в разделе «Изменение сведений о кредитном договоре».
2. Укажите новую дату завершения обязательств.
3. Отправьте заявление в банк в течение 15 рабочих дней после окончания срока действия контракта.
Документы к заявлению прикладывать не нужно.
СПД — справка о подтверждающих документах с информацией об изменении обязательств, сторон или суммы договора с зарубежным контрагентом. СПД оформляют компании-резиденты РФ при расчетах с зарубежными партнерами.
Визуально СПД представляет собой бланк, в котором указывается перечень документов, подтверждающих исполнение обязательств по контракту, поставленному на учет в банке.
Подробно рассказали в инструкции.
Только по валютным контрактам, которые стоят на учете в банке, если:
- выполнено обязательство по контракту,
- исполнение обязательства приостановлено или прекращено.
По учетным контрактам справка не понадобится в этих случаях:
- Если вы покупаете товар на условиях полной постоплаты из стран, которые не входят в ЕАЭС;
- Если вы продаете товар по полной предоплате в страны, которые не входят в ЕАЭС.
Отправить справку нужно не позднее 15 рабочих дней, после окончания месяца, в котором оформлен подтверждающий документ. Например, акт, счет на оплату, инвойс или товарная накладная.
Вид документа зависит от обязательства:
- Для оказания услуг — акты выполненных работ, транспортные документы, счета или инвойсы.
- Для поставки товара в страны ЕАЭС — товарная накладная, транспортный документ.
- Для поставки товара страны, не входящие в ЕАЭС — декларация на товары.
В подтверждающих документах должна быть:
- информация, что услуги оказаны или работы выполнены (то есть событие, ради которого заключалась сделка, произошло),
- возможность отнести подтверждающий документ к контракту, на который открыт паспорт сделки,
- все данные, необходимые для заполнения граф СПД: дата, сумма, валюта.
СПД на декларацию и статистическую форму
- При предоплате по импорту товаров — код операции 11100, признак поставки 3.
- При постоплате по экспорту — код операции 10200, признак поставки 2.
Не позже 15 рабочих дней после месяца, когда таможня выпустила декларацию на товары — то есть с даты «выпуск разрешен» на декларации.
Не позже 15-го рабочего дня после месяца, когда статистическая форма должна быть оформлена в таможне.
Подайте форму в таможню до 10-го рабочего дня после месяца, в котором вы получили или отгрузили товар.
Например, вы получили или отгрузили товар в апреле — подайте статистическую форму в таможню до 10-го рабочего дня мая, а справку заполните до 15-го рабочего дня июня.
Оставьте пустыми графы:
- 3 — Дата подтверждающего документа,
- 7 и 8 — Сумма по подтверждающему документу в единицах валюты контракта,
- 10 — Код страны грузополучателя (грузоотправителя).
статистическая форма, по правилам таможенного союза, не оформляется?
Заполните СПД на коммерческие или товаро-транспортные (перевозочные, товаросопроводительные) документы, приложите их к справке.
Заполните СПД и приложите документ на смену валюты:
- отрицательное сальдо — по коду вида ПД 13_3,
- положительное сальдо — по коду вида ПД 13_4.
Проверьте уникальный номер контракта в
- декларации — 44 поле,
- статистической форма — 10 поле.
Если уникального номера нет, обратитесь в таможню за корректировкой.
Заполните СПД и укажите две суммы:
- сумму документа укажите в графе 6 «Сумма в единицах валюты документа»,
- сумму, пересчитанную в валюту контракта, укажите в графе 8 «Сумма в единицах валюты контракта».
Для пересчета используйте курс из договора. Если его нет — курс Центробанка на дату документа.
Заполните СПД по коду вида ПД 13_3 и приложите платеж.
Заполните СПД в зависимости от ситуации:
- по коду вида ПД 16_3 — на сумму комиссии банков-корреспондентов,
- по коду вида ПД 13_3 — на сумму налогу, удержанного нерезидентов в бюджет своей страны и приложите письмо нерезидента об этом,
- по коду вида ПД 24_3 — на сумму взаимозачёта и приложите документ,
- по коду вида ПД 13_3 — на сумму претензии или кредит-ноты и приложите эти документы.
— Когда принимаете оплату в рублях или отправляете рублевые платежи по учетному валютному контракту.
— Контракт стоит на учете в нашем банке, но оплата по нему прошла в другом банке.
— Нужно изменить сведения о валютных операциях, которые уже приняты банком.
В течение 15 рабочих дней после операции. Срок их рассмотрения — 2 рабочих дня.
Если не предоставили документы в течение 90 дней после установленного срока, наступает административная ответственность. Это описано в пункте 6.3-1 статьи 15.25 КоАП.
Мы не применяем меры ответственности самостоятельно, а лишь сообщаем ФНС и ФТС, что документы не пришли вовремя.
- Откройте раздел «Валютные операции» и нажмите на карандаш напротив нужной строки.
- Отредактируйте графу «Сумма в валюте контракта».
- Нажмите «Сохранить операцию».
- Во вложения прикрепите документ с новым курсом.
- Укажите в «Примечании», какие данные вы исправляете.
- Подпишите документ и отправьте в банк.
Пример: вы поставили на учет импортный контракт в долларах США и заключили с агентом-нерезидентом договор в рублях, по которому он будет платить за вас по контракту. По условиям контракта для пересчета платежа в валюту контракта используется курс конвертации в банке агента–нерезидента.
- 5 марта вы перевели агенту 250 000 ₽, чтобы он сконвертировал их в доллары США по курсу своего банка и отправил контрагенту. Вы отразили платеж по курсу Центробанка, потому что не знаете курс конвертации банка вашего агента.
- Курс Центробанка на 5 марта — 89,2448. Если пересчитать 250 000 ₽ в валюту контракта, то получится 2 801,28 $. Эту сумму вы отразили в ведомости банковского контроля по импортному контракту.
- Ваш агент получил 250 000 ₽, сконвертировал их и передал вам документ из своего банка, где курс конвертации — 90,9091. То есть сумма платежа в валюте контракта — 2 750 $.
- Вы отправляете в банк корректировочные сведения о валютных операциях, чтобы в ведомости банковского контроля по импортному контракту была правильная сумма платежа в долларах.
- Отредактируйте в сведениях о валютной операции графу «Код ВО» и прикрепите обосновывающие документы, если они есть.
- Опишите в «Примечании», что именно вы скорректировали и почему.
- Сохраните операцию.
- Подпишите документ и отправьте в банк.
Пример: вы указали в платеже код вида ВО 11200. Затем поняли, что ошиблись. Верный код ВО — 11100.
- В сведениях о валютной операции укажите новый срок контракта в «Ожидаемом сроке» и «Сроке возврата аванса».
- В поле «Вложения» загрузите дополнительное соглашение с новым сроком.
- Опишите в «Примечании», что именно вы скорректировали и почему.
Важно написать пояснение в «Примечании», если вы:
- уже предоставляли в банк документ о продлении срока действия контракта,
- корректируете сведения о валютных операциях без документов.
Пример: когда вы проводили платеж, в сведениях в «Ожидаемом сроке» и «Сроке возврата аванса» указали срок действия контракта — 31.12.2024. Затем подписали с контрагентом дополнительное соглашение, в котором продлили срок действия контракта до 31.12.2025. Так как нерезидент ещё не исполнил обязательства и товар не поступил, вы хотите продлить ожидаемый срок и срок возврата аванса.
- Чтобы исправить, откройте нужные сведения и в «Валютных операциях» добавьте еще одну строку
- Внесите сумму операции, номер УК и признак платежа.
- Сохраните операцию, затем в первой строке нажмите на карандашик и исправьте сумму.
- Нажмите «Сохранить операцию».
Пример: вы предоставили сведения по одному УК на полную сумму зачисления — 70 000 ₽. Затем заключили с контрагентом дополнительное соглашение. Теперь сумму по двум контрактам нужно разбить на 50 000 ₽ и 20 000 ₽.
Создайте новые сведения о валютных операциях. Внутри укажите, что это корректировка, и прикрепите скан сведений из другого банка.
- Зайдите в раздел «Валютный контроль» → Сведения о валютной операции.
- Нажмите «+ Сведения».
- Заполните:
- номер счета,
- контактное лицо,
- номер корректировки,
- дату первоначальных сведений из другого банка.
- В разделе «Валютные операции» нажмите «Добавить операцию».
- Заполните все поля сведений так же, как в другом банке, и сразу исправьте нужное. В поле «Примечание» укажите, что именно вы исправили по сравнению с первоначальными сведениями.
Важные моменты
- Чтобы мы быстрее понимали, что вы меняете, оставляйте комментарии в поле «Примечание». Особенно важно делать это, если вы меняете курс пересчета, ожидаемый срок или код ВО.
- Если в сведениях много строк, оставьте только те, которые меняете. Остальные удалите с помощью урны.
- Если контракт стоит на учете в другом банке, отправлять корректировочные сведения не нужно, если вы продлеваете ожидаемый срок или срок возврата аванса или меняете сумму в валюте контракта при изменении курса пересчета.
Пример: контракт стоял на учете в другом банке. 5 марта 2025 года вы провели платеж на 1 000 € и подали в банк УК сведения с кодом ВО 11100. В апреле 2025 года вы перевели контракт на учет в Райффайзен Банк и решили исправить код ВО.
Репатриация валюты и валютные операции
Процесс, когда резиденты возвращают в страну валюту, полученную от внешнеэкономической деятельности. Это может быть возврат иностранной валюты за экспорт товаров и услуг, а также возврат рублевой выручки, полученной за пределами страны.
Репатриация позволяет стабилизировать курс национальной валюты и контролировать движение капитала.
Нет, нарушения не будет, если:
- на вас не распространяется Указ Президента РФ № 771 от 11.10.2023 об обязательной продаже экспортной выручки,
- по вашему контракту экспортная выручка пришла после 5 июля 2022 года,
- вы исполните обязательства другим способом и получите выручку на счет в другом уполномоченном банке или на счет за рубежом.
По экспортным контрактам сальдо не может быть отрицательным. Оно должно быть нулевым и закрыто в контрактные сроки другим способом. Для этого можно использовать:
- зачеты,
- новации (замена обязательств нерезидента другими обязательствами),
- уступку прав требования,
- перевод долга,
- прощение долга и другие способы.
В противном случае банк зафиксирует нарушение части 4 статьи 24 173-ФЗ.
Нет, нарушения не будет если:
- деньги не поступили в срок возврата аванса по импортному контракту или срок возврата основного долга и процентов по кредитному договору — 8 августа 2022 года или позже,
- обязательства исполнены зачетом или новацией (замена обязательств нерезидента другими обязательствами),
- вы получите выручку на счет в другом уполномоченном банке.
Также не будет нарушения, если обязательства не исполнены или срок их исполнения прошел.
В остальных случаях банк зафиксирует нарушение 173-ФЗ.
Это рублевый банковский счет на имя иностранного кредитора.
Он нужен, чтобы резиденты смогли выплатить:
- займы,
- кредиты,
- дивиденды, прибыль ООО, хозяйственных товариществ, производственных кооперативов, являющихся резидентами РФ в пользу участников таких лиц — иностранных резидентов «недружественных государств»,
- гарантии (контргарантии) и поручительства, обеспечивающие исполнение договоров займа, кредита, финансовых инструментов в пользу иностранных кредиторов,
- доход по ценным бумагам и производным финансовым инструментам,
- арендные, лизинговые и иные платежи в рамках реализации договоров, предусматривающих приобретение, аренду, лизинг воздушных судов, вспомогательных силовых установок, авиационных двигателей перед иностранными кредиторами,
- сделки, направленные на отчуждение (продажу, обмен с доплатой и т.д.) недвижимости, если владельцем такой недвижимости (продавцом) является физическое лицо — гражданин «недружественного» государства.
Счета типа С регулируются пунктом 5 Указа Президента РФ от 05.03.22 №95 «О временном порядке исполнения обязательств перед некоторыми иностранными кредиторами».
Должнику — резиденту РФ нужно обратиться в офис банка и заключить договор на имя иностранного кредитора-нерезидента. Счет будет открыт на имя нерезидента на балансовой статье 40827.
Больше 10 млн рублей — это общая сумма обязательств должника РФ перед всеми иностранными кредиторами за календарный месяц. При этом сумма долга перед конкретным кредитором может быть меньше.
Учитываются:
- суммы в рублях,
- эквивалент в иностранной валюте по курсу Банка России на первое число каждого месяца.
Можно, если получить отдельное разрешение:
- Центрального банка РФ — для кредитных и некредитных финансовых организаций,
- Министерства финансов РФ по согласованию с ЦБ РФ — для других должников.
Операции по счету
Можно зачислить деньги от резидентов:
- по операциям и сделкам, перечисленным в Указе Президента РФ №95 от 5 марта 2022 года,
- по обязательствам, перечисленных в Указе Президента РФ от 1 апреля 2022 года №179,
- по выплатам в соответствии с Указом Президента РФ от 4 мая 2022 года №254,
- юридических лиц, если они приобрели доли в уставном капитале российского общества с ограниченной ответственностью, которому переходят все права и обязанности «Сахалин энерджи инвестмент компани, лтд.», в случаях, предусмотренных Указом Президента РФ от 30 июня 2022 года № 416,
- юридических лиц, если они приобрели доли в уставном капитале российского общества с ограниченной ответственностью, которому переходят все права и обязанности, предусмотренные Соглашением о разделе продукции в отношении разработки месторождений Чайво, Одопту и Аркутун-Даги (заключено 30 июня 1995 года), в случаях, предусмотренных Указом Президента РФ от 7 октября 2022 года № 723,
- если юридические лица — резиденты ликвидируются, проходят процедуру банкротства или их уставной капитал уменьшается в соответствии с Указом Президента РФ от 15 октября 2022 года № 737,
- по операциям, разрешенным подкомиссией Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в Российской Федерации.
Также можно зачислить деньги, чтобы:
- возместить ущерб в размере, установленном по итогам аудита, проведенного в соответствии с подпунктом «к» пункта 1 Указа № 416 или подпунктом «л» пункта 1 Указа № 723,
- вернуть их плательщику, если обязательство исполнено или прекращено иным не противоречащим законодательству РФ способом,
- вернуть их, если деньги зачислили по ошибке.
Со счета можно списать деньги:
- для уплаты налогов, пошлин, сборов и других обязательных платежей, которые указаны в бюджетном законодательстве Российской Федерации,
- на покупку и обращение облигаций федерального займа, размещаемых Минфином России на аукционах,
- для переводов на счета типа С, брокерские счета типа С, специальные брокерские счета типа С, торговые банковские счета типа С и клиринговые банковские счета типа С,
- чтобы перевести резиденту ценные бумаги, которые ему принадлежат и учитываются на счете депо иностранного номинального держателя типа С. Счет открывается в российском депозитарии для иностранной организации, осуществляющей учет прав на ценные бумаги — учитываются счета депо резидента, открытые в российском депозитарии,
- чтобы резиденту оплатить неустойки (штрафы или пени) по исполнению обязательств, перечисленным в Указе №95 от 5 марта 2022 года,
- зачисленные на счет типа С по ошибке.
Также можно списать деньги для оплаты комиссий:
- банку, который обслуживает счет,
- брокеру, открывшему специальный брокерский счет типа С,
- депозитария, который ведет счета депо типа С,
- по сделкам с ценными бумагами, зачисляемым на счета депо типа С.
Пополнение счета и снятие валюты
Да, пополнить валютный счет можно через онлайн-банк или офис.
При этом можно внести только ту валюту, которая была ранее списана со счета.
Валюта выдается только официально трудоустроенным сотрудникам и третьим лицам, за которых индивидуальный предприниматель платит налоги. Индивидуальный предприниматель не может оформить приказ на самого себя, это противоречит Налоговому кодексу РФ № 243-Ф3 от 03.07.2016.
Для получения валюты могут потребоваться:
- приказ о командировке с указанием сотрудников, города и страны,
- приглашение от принимающей организации с информацией о целях командировки и списком сотрудников,
- документы, подтверждающие покупку билетов и бронирование жилья,
- приказы о суточных для командированных сотрудников,
- форма СЗВ-М за последний отчётный месяц с отметками ФНС.
Операции с наличными при внешнеторговых сделках и договорах займа
Да, может. Разрешено получить в наличной форме выручку по экспортному контракту, возврат аванса по импортному контракту и возврат по договору займа.
В течение 45 рабочих дней после получения наличных от нерезидента предоставьте в банк:
- сведения о валютных операциях с кодом вида операции, номером и датой контракта или УНК, если контракт стоит на учете в банке,
- документы и информацию, подтверждающие расчеты наличными,
- таможенную декларацию на ввоз наличных в случае их ввоза в Россию.
Куда предоставлять документы:
- по контрактам, подлежащим учету — в банк УК,
- по контрактам, не подлежащим учету — в любой уполномоченный банк.
Сначала предоставьте необходимые документы:
- сведения о валютных операциях с кодом вида операции, номером и датой контракта или УНК, если контракт стоит на учете в банке,
- документы и информацию, подтверждающие расчеты наличными,
- таможенную декларацию на ввоз наличных в случае их ввоза в Россию.
Внесите деньги на счет в течение 30 рабочих дней со дня ввоза наличных в Россию или со дня получения их от нерезидента на территории России.
Документы по валютному контролю
Бланки документов на бумажном носителе
Бланки документов, получаемых по системе электронного документооборота
Распределение средств с транзитного счета
Заполнение справки о подтверждающих документах на ДТ
Внесение в ВБК информации об оплате нерезидентом по УК
Если остались вопросы, напишите нам в чате онлайн-банка
Другие ответы на вопросы
Эта страница полезна?