Продолжая пользоваться сайтом, я соглашаюсь с условиями обработки файлов cookie
Валютный контроль
• валютные контракты• расчеты наличными
• счета типа С
• репатриация валюты
• обязательная продажа валюты
Что такое валютный контракт?
Внешнеторговый контракт — договор с зарубежным контрагентом, в котором закреплены условия сделки, права и обязанности сторон,
а также правила разрешения споров. Ниже рассказали основные моменты:
Популярные вопросы
Банки ведут учет валютных контрактов, если сумма обязательств по договору достигает определённого значения. Если контракт поставлен на учет, банк ведет по нему ведомость банковского контроля (ВБК). В ней отражаются все операции и информация по контракту.
Важно вовремя предоставлять в банк подтверждающие документы: о ввозе и вывозе товаров, выполнении работ или оказании услуг, если контракт стоит на учете.
Также нужно оформить справку о подтверждающих документах (СПД) в течение 15 рабочих дней после месяца, в котором были подписаны эти документы. Инструкцию по заполнению можно посмотреть по ссылке.
Пороги сумм постановки контракта зависят от договора:
- Импорт — 3 000 000 ₽ и больше,
- Экспорт — 10 000 000 ₽ и больше,
- Смешанный или договор займа — 3 000 000 ₽ и больше.
Если контракт в валюте, рассчитайте сумму в эквиваленте к рублю по курсу ЦБ. Для этого используйте курс ЦБ на день, когда контракт заключили (берите самую позднюю дату: подписания, вступления в силу или, если их нет, — составления). Если к контракту были дополнительные соглашения об изменении суммы, то сумма контракта пересчитывается на дату последнего соглашения об изменении суммы контракта.
Курсы ЦБ можно посмотреть по ссылке:
1
2
Да, мы передаем сведения о постановке контракта на учет в ЦБ РФ, а они в таможню и налоговую.
Коды валютных операций разделены на группы в зависимости от объекта договора и характера платежа. Определить код валютной операции можно по нашей схеме.
Чтобы пройти валютный контроль, нужны:
- контракт,
- инвойс (счет, счет-фактура),
- акт выполненных работ,
- товарно-транспортная накладная,
- декларация на товары.
Документы не понадобятся, если переводите меньше 1 000 000 ₽.
Валюта контракта
Та валюта, в которой выражается стоимость товаров или услуг.
В этой валюте будет вестись учет в рамках ведомости банковского контроля (ВБК).
- Валюта контракта — валюта, в которой указана стоимость товара или услуги. Именно в этой валюте ведется учет в ведомости банковского контроля.
- Валюта платежа — валюта, в которой производятся взаиморасчеты по контракту. По условиям контракта можно рассчитываться несколькими валютами.
Иногда валюта контракта и валюта платежа могут отличаться. Валютой платежа может быть любая валюта, которую согласовали продавец и покупатель. Лучше зафиксировать курс пересчета из валюты расчета в валюту контракта — это упростит учет.
Да, можно. В этом случае нужно определить одну валюту контракта (например, рубли), а валют платежа может быть несколько (например, рубли и юани).
Если условия не указаны во внешнеторговом контракте, то можно подписать дополнительное соглашение. В нем следует указать курс пересчета новой валюты платежа в валюту контракта, чтобы избежать курсовых разниц. Например, платеж в юанях пересчитается в рубли (валюту контракта) по курсу ЦБ РФ на дату платежа.
Внешнеторговый контракт может быть мультивалютным. Однако при постановке контракта на учет в банке нужно выбрать одну валюту контракта в соответствии с Приложением 4 к Инструкции 181-И. Именно в рамках этой валюты будет вестись учет по контракту. При этом расчеты можно проводить и в других валютах, указанных в контракте.
При постановке контракта на учёт в банке нужно выбрать одну валюту, которая будет использоваться для учёта по контракту. Это описано в Приложении 4 к Инструкции 181-И. Расчёты при этом могут проводиться в других валютах, указанных в контракте.
В этом случае резидент сам выбирает валюту контракта. В ведомости банковского контроля в разделе «Сведения о контракте» нужно указать:
- валюту контракта — одна из валют, предусмотренных контрактом,
- сумму контракта — сумма обязательства по контракту, пересчитанная в валюту контракта по курсу иностранных валют по отношению к рублю на дату подписания контракта.
Можно подписать с контрагентом дополнительное соглашение, в котором указать курс пересчета новой валюты платежа в валюту контракта. Это нужно, чтобы не возникло курсовых разниц.
Например, можно указать курс пересчета платежей в долларах, евро или других валютах в валюту контракта — по курсу ЦБ РФ на дату платежа. Дополнительное соглашение предоставьте в банк, который обслуживает контракт.
1. Составьте дополнительное соглашение об изменении валюты контракта. Согласуйте и подпишите его с контрагентом — подпись должна быть с обеих сторон.
2. Если соглашение составлено на иностранном языке, переведите его на русский. Проставьте отметку «Перевод верен», заверьте печатью и подписью организации.
3. Отсканируйте документ и сохраните его в формате PDF.
4. В течение 15 рабочих дней после подписания отправьте заявление на внесение изменений в контракт. Для этого зайдите в Настройки → Основные → Корпоративный бизнес → Валютный контроль → Заявление о внесении изменений → Создать документ.
5. Заполните данные.
- Укажите номер УК, ФИО контактного лица, новую валюту и сумму контракта.
- В пункте «Сведения для внесения изменений в раздел I ведомости банковского контроля» нажмите «Добавить».
- В открывшемся окне выберите дополнительное соглашение как обосновывающий документ, укажите его номер и дату.
6. Нажмите «Сохранить», затем «Подписать и отправить».
Подробнее рассказали в инструкции.
Сроки валютного контроля
Укажите предполагаемый срок исполнения обязательств по контракту — это может быть год или несколько лет.
Когда срок контракта истечет, вы можете его продлить. Для этого заполните заявление о внесении изменений в сведения о контракте и укажите новую дату завершения обязательств. Заявление нужно отправить в банк в течение 15 рабочих дней после окончания срока действия контракта.
Никакие дополнительные документы к самому контракту подписывать не нужно.
Заявление обработаем в течение 2 рабочих дней после того, как его предоставите в банк.
Документы
Бланки документов на бумажном носителе
Бланки документов, получаемых по системе электронного документооборота
Распределение средств с транзитного счета
Заполнение справки о подтверждающих документах на ДТ
Внесение в ВБК информации об оплате нерезидентом по УК
Что такое репатриация?
Это процесс, при котором резиденты возвращают в страну валюту, полученную от внешнеэкономической деятельности. Может включать возврат иностранной валюты, полученной от экспорта товаров и услуг, а также возврат рублевой выручки, полученной за пределами страны.
Это позволяет стабилизировать курс национальной валюты и контролировать движение капитала.
Нет, нарушения не будет, если:
- на вас не распространяется Указ Президента РФ №771 от 11.10.2023 об обязательной продаже экспортной выручки,
- по вашему контракту экспортная выручка пришла после 5 июля 2022 года,
- вы исполните обязательства другим способом и получите выручку на счет в другом уполномоченном банке или на счет за рубежом.
По экспортным контрактам сальдо не может быть отрицательным. Оно должно быть нулевым и закрыто в контрактные сроки другим способом. Для этого можно использовать:
- зачеты,
- новации (замена обязательств нерезидента другими обязательствами),
- уступку прав требования,
- перевод долга,
- прощение долга и другие способы.
В противном случае банк зафиксирует нарушение части 4 статьи 24 173-ФЗ.
Нет, нарушения не будет если:
- деньги не поступили в срок возврата аванса по импортному контракту или срок возврата основного долга и процентов по кредитному договору — 8 августа 2022 года или позже,
- обязательства исполнены зачетом или новацией (замена обязательств нерезидента другими обязательствами),
- вы получите выручку на счет в другом уполномоченном банке.
Также не будет нарушения, если обязательства не исполнены или срок их исполнения прошел.
В противном случае банк зафиксирует нарушение 173-ФЗ.
Счет типа С
Это рублевый банковский счет на имя иностранного кредитора.
Он нужен резидентам для исполнения обязательств по выплатам.
Чтобы резиденты смогли выплатить:
- займы,
- кредиты,
- дивиденды, прибыль ООО, хозяйственных товариществ, производственных кооперативов, являющихся резидентами РФ в пользу участников таких лиц — иностранных резидентов «недружественных государств»,
- гарантии (контргарантии) и поручительства, обеспечивающие исполнение договоров займа, кредита, финансовых инструментов в пользу иностранных кредиторов,
- доход по ценным бумагам и производным финансовым инструментам,
- арендные, лизинговые и иные платежи в рамках реализации договоров, предусматривающих приобретение, аренду, лизинг воздушных судов, вспомогательных силовых установок, авиационных двигателей перед иностранными кредиторами,
- сделки, направленные на отчуждение (продажу, обмен с доплатой и т.д.) недвижимости, если владельцем такой недвижимости (продавцом) является физическое лицо — гражданин «недружественного» государства.
Счета типа С регулируются пунктом 5 Указа Президента РФ от 05.03.22 №95 «О временном порядке исполнения обязательств перед некоторыми иностранными кредиторами».
Можно, если получить отдельное разрешение:
- Центрального банка РФ — для кредитных и некредитных финансовых организаций,
- Министерства финансов РФ по согласованию с ЦБ РФ — для других должников.
На балансовой статье 40827. Банковский счет типа С открывается на имя нерезидента.
Должнику — резиденту РФ нужно обратиться в офис банка и заключить договор на имя иностранного кредитора-нерезидента.
Больше 10 млн рублей — это общая сумма обязательств должника РФ перед всеми иностранными кредиторами за календарный месяц. При этом сумма долга перед конкретным кредитором может быть меньше.
Учитываются:
- суммы в рублях,
- эквивалент в иностранной валюте по курсу Банка России на первое число каждого месяца.
Операции по счету
Можно зачислить деньги от резидентов:
- по операциям и сделкам, перечисленным в Указе Президента РФ №95 от 5 марта 2022 года,
- по обязательствам, перечисленных в Указе Президента РФ от 1 апреля 2022 года №179,
- по выплатам в соответствии с Указом Президента РФ от 4 мая 2022 года №254,
- юридических лиц, если они приобрели доли в уставном капитале российского общества с ограниченной ответственностью, которому переходят все права и обязанности «Сахалин энерджи инвестмент компани, лтд.», в случаях, предусмотренных Указом Президента РФ от 30 июня 2022 года №416,
- юридических лиц, если они приобрели доли в уставном капитале российского общества с ограниченной ответственностью, которому переходят все права и обязанности, предусмотренные Соглашением о разделе продукции в отношении разработки месторождений Чайво, Одопту и Аркутун-Даги (заключено 30 июня 1995 года), в случаях, предусмотренных Указом Президента РФ от 7 октября 2022 года №723,
- если юридические лица – резиденты ликвидируются, проходят процедуру банкротства или их уставной капитал уменьшается в соответствии с Указом Президента РФ от 15 октября 2022 года №737,
- по операциям, разрешенным подкомиссией Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в Российской Федерации.
Также можно зачислить деньги, чтобы:
- возместить ущерб в размере, установленном по итогам аудита, проведенного в соответствии с подпунктом «к» пункта 1 Указа №416 или подпунктом «л» пункта 1 Указа №723,
- вернуть их плательщику, если обязательство исполнено или прекращено иным не противоречащим законодательству РФ способом,
- вернуть их, если деньги зачислили по ошибке.
Со счета можно списать деньги:
- для уплаты налогов, пошлин, сборов и других обязательных платежей, которые указаны в бюджетном законодательстве Российской Федерации,
- на покупку и обращение облигаций федерального займа, размещаемых Минфином России на аукционах,
- для переводов на счета типа С, брокерские счета типа С, специальные брокерские счета типа С, торговые банковские счета типа С и клиринговые банковские счета типа С,
- чтобы перевести резиденту ценные бумаги, которые ему принадлежат и учитываются на счете депо иностранного номинального держателя типа С. Счет открывается в российском депозитарии для иностранной организации, осуществляющей учет прав на ценные бумаги — учитываются счета депо резидента, открытые в российском депозитарии,
- чтобы резиденту оплатить неустойки (штрафы или пени) по исполнению обязательств, перечисленным в Указе №95 от 5 марта 2022 года,
- зачисленные на счет типа С по ошибке.
Также можно списать деньги для оплаты комиссий:
- банку, который обслуживает счет,
- брокеру, открывшему специальный брокерский счет типа С,
- депозитария, который ведет счета депо типа С,
- по сделкам с ценными бумагами, зачисляемым на счета депо типа С.
Пополнение счета и снятие валюты
Да, пополнить валютный счет можно через онлайн-банк или офис.
При этом внести можно только ту валюту, которая была ранее списана со счета.
Валюта выдаётся только официально трудоустроенным сотрудникам и третьим лицам, за которых индивидуальный предприниматель платит налоги. Индивидуальный предприниматель не может оформить приказ на самого себя, это противоречит Налоговому кодексу РФ №243-Ф3 от 03.07.2016.
Для получения валюты могут потребоваться:
- приказ о командировке с указанием сотрудников, города и страны,
- приглашение от принимающей организации с информацией о целях командировки и списком сотрудников,
- документы, подтверждающие покупку билетов и бронирование жилья,
- приказы о суточных для командированных сотрудников,
- форма СЗВ-М за последний отчётный месяц с отметками ФНС.
Операции с наличными при внешнеторговых сделках и договорах займа
Да, может. Разрешено получить в наличной форме выручку по экспортному контракту, возврат аванса по импортному контракту и возврат по договору займа.
В течение 45 рабочих дней после получения наличных от нерезидента предоставьте в банк:
- сведения о валютных операциях с кодом вида операции, номером и датой контракта или УНК, если контракт стоит на учете в банке,
- документы и информацию, подтверждающие расчеты наличными,
- таможенную декларацию на ввоз наличных в случае их ввоза в Россию.
Куда предоставлять документы:
- по контрактам, подлежащим учету — в банк УК,
- по контрактам, не подлежащим учету — в любой уполномоченный банк.
Сначала предоставьте необходимые документы:
- сведения о валютных операциях с кодом вида операции, номером и датой контракта или УНК, если контракт стоит на учете в банке,
- документы и информацию, подтверждающие расчеты наличными,
- таможенную декларацию на ввоз наличных в случае их ввоза в Россию.
Внесите деньги на счет в течение 30 рабочих дней со дня ввоза наличных в Россию или со дня получения их от нерезидента на территории России.
Зачем нужна обязательная продажа валюты?
Это позволяет стабилизировать курс национальной валюты и контролировать движение капитала.
Для этого экспортеры должны продавать часть своей валютной выручки на внутреннем рынке.
Российские экспортеры и их дочерние хозяйственные общества, которые включены в Указ Президента РФ от 11.10.2023 №771.
Выручка, полученная по экспортным контрактам на:
- поставку товаров,
- выполнение работ,
- оказание услуг,
- передачу результатов интеллектуальной деятельности нерезидентам.
Что делать с выручкой
- не менее 40% от этой выручки — зачислите на счета в РФ,
- 90% этих денег — продайте не позднее 14 дней с даты зачисления, включая день зачисления денег на счет.
Когда деньги придут на транзитный счет, заполните распоряжение о распределении — это нужно сделать течение 15 рабочих дней. Отсчет начинается со следующего дня после того, как поступит выручка.
Как создать распоряжение
1. Слева в меню выберите Валютные платежи → Распоряжения. Далее нажмите «+Распоряжение».
2. Укажите контактное лицо — имя и телефон человека, с кем можно связаться, если появятся вопросы по заявке.
3. Заполните раздел «Распределение» по ситуации:
- не нужно обменивать валюту — укажите нужный счет для зачисления и выберите «Без продажи»,
- нужно обменять часть суммы — выберите «Продать часть», укажите счет для зачисления и напишите сумму для обмена,
- нужно обменять всю сумму — выберите «Продать всё» и укажите счет для зачисления.
4. В разделе «Валютный контроль» укажите:
- Код ВО — введите его или выберите из списка.
- Сумма операции — заполняется автоматически. Отредактируйте сумму, если поступлений несколько.
- Информация о контракте.
5. В разделе «Документы» укажите «Не требуется», если сумма контракта до 1 000 000 ₽. Затем подробно опишите основание операции в разделе «Комментарий валютному контролеру».
6. Загрузите документы к распоряжению.
7. Нажмите «Сохранить», а после — «Подписать и отправить».
Коды ВО и подробная инструкция по заполнению.
Если остались вопросы, напишите нам в чате онлайн-банка
Другие ответы на вопросы
Эта страница полезна?
Приложение
для малого бизнеса
Для клиентов малого бизнеса, в Москве
Для клиентов малого бизнеса, по России
Для клиентов микро бизнеса, в Москве
Для клиентов микробизнеса, по России
