Продолжая пользоваться сайтом, я соглашаюсь с условиями обработки файлов cookie
Налог на вклады в 2026 году
6 мин.
109421
24.11.2023
Команда Райффайзен Банка
Главное о налоге на проценты в 2026 году
С 2024 года вкладчики обязаны платить налог с процентных доходов. В 2026-го действуют те же принципы, но изменился размер необлагаемой суммы из-за роста ключевой ставки Банка России.
Кто платит налог
- Физические лица — резиденты РФ.
- Индивидуальные предприниматели (на общей системе налогообложения).
- Нерезиденты (ставка фиксированная — 15%).
- Родители или опекуны, если доход поступает на счет несовершеннолетнего ребенка.
Как рассчитать налог: формула 2026 года
До 2024 года существовала фиксированная необлагаемая сумма. Сейчас она динамическая.
Как считается Необлагаемый Налоговый Сумма (ННС):
1 млн ₽ × Ключевая ставка ЦБ РФ на 1 января расчетного года
В 2026 году ключевая ставка составляет 16%.
Следовательно, ННС = 1 000 000 ₽ × 16% = 160 000 ₽.
Это значит:
- Если суммарный процентный доход по всем вашим счетам и вкладам в банках РФ не превысил 160 000 ₽, налог платить не нужно.
- Если доход выше 160 000 ₽, налог платится только с разницы.
Ставка налога (НДФЛ)
Ставка зависит от совокупного годового дохода клиента (не только со вкладов, но и зарплаты, аренды и др.):
- 13% — если общий доход менее 5 млн ₽ в год.
- 15% — если общая сумма дохода превышает 5 млн ₽ (включая доход от вкладов).
Пример расчета:
Вы открыли два вклада. За 2026 год получили 280 000 ₽ процентов.
- Вычисляем облагаемую базу: 280 000 ₽ – 160 000 ₽ (ваш ННС) = 120 000 ₽.
- Считаем налог (при ставке 13%): 120 000 ₽ × 0,13 = 15 600 ₽.
Именно эту сумму нужно будет уплатить.
Особенности долгосрочных вкладов
Если у вас депозит открыт на срок более года (например, с 2025 по 2026 год), налог считается отдельно за каждый год исходя из ННС того периода.
- Доход 2025 года сравнивается с ННС 2025 года (210 000 ₽, так как ставка была 21%).
- Доход 2026 года сравнивается с ННС 2026 года (160 000 ₽).
Если доход не превысил лимит в конкретном году, налог за него не начисляется, даже если по итогам всего срока вклада сумма получилась большой.
С каких доходов берется налог?
ФНС учитывает начисленные проценты по:
- Рублевым вкладам и накопительным счетам, если ставка > 1%.
- Дебетовым картам с процентами на остаток (если ставка > 1%).
- Валютным вкладам: доход конвертируется в рубли по курсу ЦБ на дату начисления и также облагается налогом (льгота в 1% для них не действует, они всегда в базе).
Что не облагается налогом
- Вклады с ставкой 1% и ниже (редкость в текущих условиях).
- Специализированные счета (эскроу, условное хранение), не дающие процента.
- Доходы в пределах расчетного ННС.
- Проценты по зарубежным вкладам (здесь есть нюанс: их нужно декларировать самостоятельно через форму 3-НДФЛ, независимо от лимитов).
Кто контролирует и когда платить?
Хорошая новость: вам не нужно самому вести учет всех счетов и считать налог.
- Банк передает данные. Все банки РФ ежемесячно направляют в ФНС информацию о начисленных процентах. Райффайзен Банк, как и другие кредитные организации, делает это автоматически.
- ФНС формирует уведомление. Ведомство сводит данные со всех ваших счетов в разных банках и рассчитывает сумму налога. Уведомление придет вам в личный кабинет налогоплательщика (или по почте) обычно в августе–сентябре.
- Сроки уплаты. Оплатить налог необходимо до 1 декабря года, следующего за отчетным.
Вопрос-ответ
Нет, если у вас нет вкладов в иностранных банках. Вся информация по российским счетам уже есть у налоговой.
- «Я ничего не должен, у меня маленький вклад».
Если вы держите средства на нескольких счетах (даже в одном банке), налоговая суммирует весь доход. Лимит в 160 000 ₽ применяется ко всей сумме сразу, а не к каждому счету. - «Надо заплатить налог с самой суммы вклада».
Подоходный налог взимается только с прибыли (процентов), а не с тела депозита. - «Забыл про накопительный счет».
Часто клиенты забывают, что проценты на карту или накопительный счет тоже учитываются. - Ожидание льгот.
С 2024 года отменена «налоговая амнистия». Освобождение от уплаты для всех без исключения больше не работает.
Так как банки передают данные автоматически, скрыть доход невозможно. При просрочке платежа (после 1 декабря):
- Начисляются пени (1/300 ключевой ставки за каждый день просрочки).
- Возможны штрафы (20% от неуплаченной суммы).
- Коллекторская задолженность: ФНС может инициировать списание средств напрямую с ваших счетов (в том числе карт Райффайзен Банка) или направить запрос работодателю.
- Блокировка выезд за границу и запрет на регистрационные действия с имуществом.
Прямых способов уменьшить ставку НДФЛ законодательство не предусматривает, но можно оптимизировать распределение дохода:
- Дробление сроков открытия. Открытие вкладов в разные годы позволяет «перенести» часть дохода в следующий период с новым лимитом ННС.
- Комбинирование валюты и рублей. Учитывайте, что при конвертации валютных процентов используется курс ЦБ. Высокий курс увеличивает рублевый эквивалент дохода и, следовательно, базу налогообложения.
- Оптимальный срок вклада. Для долгосрочных вкладов (от 15 месяцев) налог считается ежегодно. Если доход по кредиту распределен так, что в отдельные годы он не превышает лимит, вы можете сэкономить.
Статья носит информационный характер. Точные расчеты и уведомления вы можете найти в личном кабинете на сайте ФНС России или в мобильном приложении вашего банка.
Больше интересного
Дата обновления: 03.07.2026
Эта страница полезна?