ИП имеет право распоряжения деньгами на счете как своими собственными. Вне зависимости от системы налогообложения, поступления на счет относятся к категории доходов от ведения предпринимательской деятельности и могут быть использованы для оплаты товаров и услуг, погашения кредитов, покупки билетов для физлица, на чье имя зерегистировано ИП и открыт счет в банке. Важное условие — расчет по счету, что удобно при использовании карты: банк видит все расходы, у финмониторинга возникает меньше вопросов, чем при простом выводе средств как доходов от деятельности на карту физлица.

Кроме этого, карта удобна для сопровождения представительских расходов. Часто ИП оплачивает расходы на нужды работников наличными, но это неудобно и хлопотно. Например, чтобы отправить сотрудника в командировку, нужно выписать аванс, выдать деньги с кассы, затем принять отчет по чекам, которые нередко утрачиваются — все этапы требуют времени. Корпоративная карта позволяет оплачивать все необходимые расходы, а история транзакций сохранятся в личном кабинете, к которому всегда есть доступ через онлайн-банк. Работники, на чье имя она выписана, могут:

• обналичивать требуемые суммы
• расплачиваться картой в супермаркетах, гостиницах, агентствах за товары и услуги
• оплачивать покупки в интернет-магазинах

Такой картой можно оплачивать и товары, рассчитываться с контрагентами и даже делать переводы по акту закупки у физлица на сумму до 100 тысяч рублей.

Бизнес-карты ускоряют платежи, а значит, помогают вести бизнес удобнее.

Этот платежный инструмент позволяет эффективнее планировать бюджет, повысить безопасность расчетов и сэкономить рабочее время. Банк берет на себя рутинную работу, и вы можете сосредоточиться только на бизнесе и получении прибыли. С помощью карты можно:

• пополнять расчетный счет ИП и снимать деньги через ближайший банкомат;
• проводить платежи 24/7 — то есть, в том числе в воскресные и праздничные дни;
• исключить бумажную волокиту и сократить общение с бухгалтерией при выдаче подотчетов;
• контролировать расходы — вы можете сами определять сумму, которую может тратит работник. Кроме того, всякий раз, когда он оплачивает что-либо с карты или снимает деньги, вам приходит sms-уведомление;
• видеть полную картину прихода и расхода на расчетном счете в мобильном приложении и ЛК на сайте банка;
• заблокировать доступ к деньгам в случае утери пластика;
• компенсировать часть затрат за счет кэшбэка, скидок, процентов на остаток;
• снизить издержки на хранение наличных денег, инкассацию;
• обойтись в командировках без обменного пункта, так как рубли автоматически конвертируются в валюту страны пребывания.

Недостатков у карты, привязанной к счету, меньше, но они есть.

Операции по карте нужно подтверждать чеками, накладными, актами приемки, расходными ордерами, авансовым отчетом, договорами. Это поможет бухгалтеру сформировать правильный авансовый отчет, а вам — избежать претензий со стороны налоговых инспекторов. Здесь есть исключения, о которых скажем позже.

К другим минусам относят:

• лимит на снятие денег в банкомате — устанавливается банком, это суммарное ограничение на вывод с расчетного счета через карту
• сбор дополнительных документов для бухгалтерии, если пластиком пользовались за границей
• целевое использование в большинстве случаев. Не на все можно тратить деньги с бизнес-карты

Помимо налоговой, ограничения на пользование корпоративными картами накладывают и банки. Чтобы избежать блокировки счета, не следует:

• снимать единовременно большие суммы: делайте это частями, в течение нескольких дней, оптимальный лимит — не более 300 тыс. в месяц
• выводить через карту более 30% от месячного оборота
• превышать лимиты на снятие

Если правильно пользоваться бизнес-картой, то она превратится для ИП в надежный и быстрый платежный инструмент на каждый день.

Нужно сказать, что цели у ИП могут быть личные и предпринимательские, то есть связанные с бизнесом. Режимы расходования средств по ним имеют свои особенности.

Так, с корпоративной карты разрешается направлять деньги на хозяйственные нужды:

• закупку товаров для офиса;
• ремонт помещения, транспорта;
• расчеты с поставщиками;
• служебные поездки работников;
• уплату налогов и иных взносов в казну и внебюджетные фонды.

Нельзя напрямую списывать деньги с бизнес-карты на зарплату персонала. Чтобы рассчитаться с работниками через бизнес-карту, нужно перевести средства с бизнес-счета на карточки сотрудников через привязанный зарплатный проект или простым платежным поручением.

ИП вправе тратить средства с карты и на личные нужды. В таком случае выбранный им налоговый режим будет определять, как вести учет расходов:

• Если вы находитесь на УСН «Доходы», закон не требует вести бухучет. Следовательно, налоговую не будут интересовать траты с корпоративной карты, в том числе персональные, и собирать чеки не нужно.
• Если вы выбрали режим УСН «Доходы минус расходы» или общий режим ОСНО, необходимо учитывать личные и производственные затраты по отдельности и подтверждать их документами.

Если этого не делать, то есть риск причислить к предпринимательским частные расходы, необходимость которых для бизнеса сложно будет как-то оправдать. За это налоговые органы начислят налоги, пеню и взыщут штраф в размере 20%. Поэтому ИП на указанных режимах лучше не тратить деньги с корпоративных карт на личные цели, чтобы не получить штрафы.

В зависимости от того, кому принадлежат деньги на счете — ИП или банку, — карты бывают дебетовыми либо кредитными.

Банк также может предложить вам именные и неименные бизнес-карты. Первые привязаны к владельцу бизнеса или доверенному сотруднику, которого он выбрал, — право пользоваться пластиком есть только у них. Вторые — доступны всем работникам.

К одному банковскому счету можно прикрепить несколько карт разных категорий.

Банки выдают пластик только при наличии расчетного счета. Заявку на выпуск вы можете оформить онлайн в мобильном приложении или на сайте, при открытом счете дополнительные документы не нужны.

Откройте счет в Райффайзен Банке и получите возможность использования бизнес-карты для расчетов с контрагентами и представительских расходов. При подключении пакета услуг карта предоставляется бесплатно.