Виды банковских счетов: счета для юридических и физических лиц

Порядок открытия и закрытия счетов описан в инструкции Банка России от 30.05.2014 № 153-И. Мы расскажем, какие бывают виды счетов в банке и в чем их различие.

Согласно статистике национальной платежной системы по состоянию на 1 января 2024 года в кредитных организациях РФ было открыто более 16 млн счетов юридических лиц и более 1 119 млн счетов физических лиц. Наибольшее количество счетов было открыто в Москве и Московской области — 466 806 200 единиц. 

Виды счетов в банке для юридических лиц

Для ведения бизнеса требуется целый комплекс банковских услуг, включая открытие и ведение расчетного счета. В банк обращаются компании любого масштаба и всех организационно-правовых форм. Счет необходим для регистрации фирмы, приема денежных средств от контрагентов, совершения переводов и других операций. 

Типы счетов для организаций:

• Расчетные — предназначены для совершения денежных операций, связанных с бизнесом или частной практикой. Это основной вид банковского счета для компаний. По расчетному счету проводятся все основные расчеты: уплата налогов, перечисление заработной платы, платежи контрагентам. К нему можно подключить эквайринг и получать безналичные оплаты. 
• Валютные — предназначены для совершения валютных операций. Счета необходимы компаниям, которые ведут дела с зарубежными контрагентами. Например, валютный счет потребуется для расчетов с Китаем, Турцией и другими государствами. 
• Корреспондентские — открываются только для кредитных организаций и их филиалов. Корреспондентские счета позволяют быстро совершать транзакции между финансовыми организациями. Например, когда предприниматель переводит деньги партнеру в другой банк, он должен указать номер корр. счета. 
• Доверительного управления — счет открывается на доверительного управляющего и используется для расчетов, связанных с управлением финансами. 
• Специальные: клиринговый, номинальный счет, эскроу и т. д. Если компания планирует участвовать в государственных тендерах, ей также потребуется специальный счет. 
• Депозитные счета судов, органов правопорядка, нотариусов, служб судебных приставов. 
• Бюджетные — используются для совершения операций с денежными средствами бюджетов и внебюджетных фондов РФ.

Движение денежных средств по счетам контролирует бухгалтер организации, а также государственные службы. Данные отчетности должны совпадать с фактическими цифрами. Чтобы исключить возможные вопросы со стороны налоговой инспекции, министерства финансов, необходимо разбираться в назначении и особенностях использования счетов для юридических лиц.

Виды банковских счетов для физических лиц

Клиенты физические лица открывают в банках счета следующих видов:

• Текущие — предназначены для перечисления заработной платы, приема переводов от других лиц и организаций, не связанных с ведением бизнеса. Текущими счетами могут пользоваться индивидуальные предприниматели и самозанятые граждане. С их помощью оплачивают покупки, услуги ЖКХ. Один человек может иметь несколько текущих счетов в разных банках.  
• Кредитные (ссудные) — используются для погашения действующих кредитов и обычно имеют отрицательный баланс. Кредитный счет можно только пополнить, потратить с него деньги нельзя. Когда баланс становится нулевым, договор автоматически прекращает действие. Счет закрывается. 
• Депозитные — предназначены для открытия вкладов. Как правило, такие счета имеют ограничения по снятию и внесению денежных средств. Их основная функция — сохранить и преумножить размещенную сумму. С депозита нельзя совершить перевод, оплатить покупку. Срок действия вклада ограничен и указывается в договоре при открытии. 
• Накопительные — сочетают функции текущего и депозитного счета. На средства, размещенные на накопительном счете, начисляются проценты, но уровень дохода по нему ниже, чем по депозиту. При этом деньгами можно распоряжаться в любое время и по своему усмотрению: снимать наличные, пополнять счет, совершать переводы и т. д. 
• Бюджетные — используются для получения пенсий, детских пособий, других социальных выплат. 

К расчетным счетам физических лиц обычно привязывают пластиковую карту. С ее помощью можно в любое время снять наличные в банкомате, пополнить баланс. Карта также открывает доступ к интернет-банкингу.

Чтобы открыть счет физического лица, необходимо обратиться в банк и предъявить паспорт. Сотрудник офиса готовит договор, дает консультации по условиям обслуживания, отвечает на возникшие вопросы. Клиент может пользоваться счетом сразу после подписания договора.

Для открытия счета юридического лица потребуются следующие документы:

• данные о постановке на учет в налоговой инспекции; 
• учредительные документы; 
• выписка из ЕГРЮЛ или ЕГРИП; 
• документ, подтверждающий полномочия представителя юридического лица.

В зависимости от вида расчетного счета банк может запросить дополнительную информацию. С документов снимаются копии, оригиналы возвращаются заявителю. 
Клиенты банков могут дистанционно открывать новые счета в своем банке. Это делается через личный кабинет в приложении или онлайн-банке.