Когда встает вопрос, «в чём разница самозанятого и ИП», стоит учитывать, что эти два вида деятельности не только отличаются, но и подходят не всем. Так, самозанятым может стать только человек с доходом до 2,4 млн рублей в год и ограничениями по видам деятельности. Рассказываем, в чём разница между самозанятым и ИП, а также что выбрать.

СодержаниеСодержание

Кто такой ИП Кто такой самозанятый Кто такие самозанятые ИП В чём отличие ИП и самозанятого Кто может стать самозанятым Кто может стать ИП Плюсы, минусы самозанятости и ИП Что выбрать: ИП или самозанятость

Кто такой ИП

ИП — это физическое лицо, которому не обязательно создавать отдельное юрлицо, чтобы вести коммерческую деятельность. Большинство предпринимателей работают на упрощенной системе налогообложения.

ИП может самостоятельно выбирать направление работы, открывать счета, нанимать работников, участвовать в госзакупках. Он должен вовремя оплачивать налоги, страховые взносы и предоставлять налоговую отчетность. В 2025 году для ИП на УСН годовая выручка должна быть до 450 млн рублей.

Кто такой самозанятый

Самозанятый — это физическое лицо, работающее «на себя» и оплачивающее налог на профессиональный доход (НПД) в размере 4 или 6%.

В отличие от ИП, самозанятые ограничены по видам деятельности, например, они не могут перепродавать продукцию, и размеру годовой прибыли (до 2,4 млн рублей в год).

Самозанятым не нужно вести отчетность. Достаточно «выбивать» чеки в приложении «Мой налог» или приложении банка-партнера.

Кто такие самозанятые ИП

Отдельно выделяют самозанятых ИП — людей, работающих в качестве предпринимателей и уплачивающих НПД. Такие физлица учитывают свои доходы при расчете налога на профессиональный доход, но не используют другие системы налогообложения (УСН и общая система налогообложения). Они не могут нанимать сотрудников по трудовым договорам, продавать подакцизные и маркированные товары или сдавать помещения в аренду. Выручка самозанятых ИП не должна превышать 2,4 млн рублей в год.

В чём отличие ИП и самозанятого

Приведем все отличия между самозанятыми, ИП и самозанятыми ИП:

Критерий для сравнения	Самозанятый, уплачивающий НПД	Самозанятый ИП, уплачивающий НПД	ИП на УСН
Особенности и стоимость регистрации	Бесплатно через приложение «Мой налог» или банковское приложение. Внести информацию можно за несколько минут, а получить статус самозанятого — за три часа	Бесплатно через приложение «Мой налог» или приложение банка. Регистрация занимает не больше шести дней	Возможны варианты: 1. Лично через ФНС. Госпошлина составляет 800 рублей, а срок регистрации — не больше трех рабочих дней. 2. Онлайн на сайте ФНС, если есть сертификат электронной подписи. Госпошлина не нужна. Налоговая зарегистрирует ИП в течение трех рабочих дней.
Страховые взносы	Пенсионные взносы добровольные. Можно уплачивать через приложение «Мой налог». Возможности получить оплачиваемый больничный пока нет, но она должна появиться с 1 января 2026 года.	Пенсионные взносы добровольные. Можно уплачивать через приложение «Мой налог». Возможности получить оплачиваемый больничный пока нет, но она должна появиться с 1 января 2026 года.	Взносы на пенсионное и медицинское страхование обязательны. В 2025 году их размер составляет 53 658 ₽ + 1% доходов больше 300 000 ₽ в год.
Финансовая отчетность	Ограничивается формированием чеков в приложении «Мой налог».	Ограничивается формированием чеков в приложении «Мой налог».	Нужна, необходимо сдавать: декларацию по УСН раз в год; книга учета доходов и расходов организации по запросу налоговой; отчет 6-НДФЛ ежеквартально, если есть сотрудники. Также на УСН нужно подавать Налоговые уведомления по авансовым налоговым платежам УСН и ежеквартальную декларацию по НДС, если доходы свыше 60 млн руб (но можно это указать ниже в ограничениях).
Налоговые вычеты	10 000 ₽ при первой регистрации (действует бессрочно и снижает размер ставки НПД)	10 000 ₽ при первой регистрации (действует бессрочно и снижает размер ставки НПД)	ИП на УСН не получает имущественные налоговые вычеты по НДФЛ, но может уменьшить налог на размер страховых взносов
Наём сотрудников по трудовым договорам	Недоступен	Недоступен	В 2025 году средняя численность сотрудников может быть до 130 человек без права превышения
Работа по найму одновременно со статусом самозанятого или ИП	Возможна	Возможна	Возможна
Онлайн-касса	Не нужна	Не нужна	Нужна, если это предусмотрено видом деятельности, а покупатели или заказчики — физлица
Подключение эквайринга	Невозможно	Возможно	Возможно
Лицензирование деятельности	Невозможно без статуса ИП	Возможно	Возможно
Совмещение с другими режимами	Нет	Нет	Да
Счет в банке	Личный счет физлица	Счет ИП	Счет ИП
Возможность поменять налоговый режим	Нельзя, так как нужно регистрировать ИП	Можно	Можно
Заключение договора с другими ИП и организациями	Желательно, если сумма договора больше 10 000 ₽, чтобы минимизировать риск споров	Обязательно	Обязательно

Кто может стать самозанятым

В 2025 году самозанятым может стать любой человек, достигший 14 лет. Для граждан, не вышедших из зависимости родителей или попечителей, и не вступивших в брак, необходимо согласие родителей или попечителей.
Самозанятость можно совмещать с работой по трудовому договору, а НПД платить только с платежей от заказчиков. Если самозанятый ничего не заработает, то и уплачивать налог он не будет.

Важно учитывать, что самозанятый:

может продавать товары, которые изготовил сам, и выполнять работы лично;

не вправе нанимать сотрудников по трудовому договору;

не должен зарабатывать больше 2,4 млн рублей в год.

Если самозанятый заключит трудовой договор с сотрудниками, то ФНС, скорее всего, привлечет его к ответственности и лишит статуса. Тем не менее плательщик НПД может нанимать других людей по договору субподряда, но лишь для выполнения разовых работ.
Что касается максимального дохода, то при его превышении самозанятый больше не сможет формировать чеки в «Мой налог», а с суммы больше 2,4 млн рублей должен будет заплатить НДФЛ по ставке 13%.

Кто может стать ИП

Предпринимателем может стать любой человек, достигший 14 лет, с согласия законных представителей: родителей или попечителей. Если гражданин вступил в брак или независим от родителей или опекунов, согласие не требуется.

Ограничения по работе ИП такие:

предприниматель на УСН не может зарабатывать больше 450 млн рублей в год;

средняя численность штата должна быть до 130 человек;

порог по остаточной стоимости основных средств — 150 млн рублей – 200 млн рублей;

если доходы свыше 60 млн руб нужно платить и отчитываться по НДС.

Если ИП на УСН превысит лимит 450 млн рублей в год, то он потеряет право на УСН и перейдет на ОСНО с первого числа месяца превышения.

Плюсы, минусы самозанятости и ИП

Приведем преимущества и недостатки двух статусов.

Плюсы и минусы самозанятости

Преимущества следующие:

бесплатная и простая регистрация онлайн по паспорту и ИНН;

не нужна онлайн-касса;

нет бумажной отчетности, формируются только чеки;

налоговый вычет 10 000 ₽;

небольшая ставка НПД;

нет обязательного пенсионного страхования;

можно быстро закрыть самозанятость;

если нет дохода, то НПД платить не нужно;

возможно совмещение самозанятости и работы по трудовому договору;

есть программы господдержки самозанятых.

Недостаток самозанятости в том, что годовой доход ограничен. К тому же плательщикам налога на профессиональный доход нельзя заниматься некоторыми видами деятельности, например: посреднической, добычей и продажей полезных ископаемых, реализацией подакцизных товаров. Наконец, самозанятый вправе работать только на себя и не может привлекать сотрудников по трудовому договору.

Плюсы и минусы ИП

Преимущества следующие:

можно подключить онлайн-кассу и эквайринг;

возможно лицензирование деятельности;

допускается нанимать сотрудников по трудовым договорам;

можно выбрать удобную систему налогообложения;

больший лимит заработка для ИП на УСН;

существуют программы господдержки.

Минусы у статуса ИП тоже есть. Во-первых, предприниматели обязаны делать страховые взносы в бюджет вне зависимости от полученного дохода, во-вторых, они должны вести отчетность и предоставлять её в ФНС. ИП отвечают по обязательствам всем своим имуществом. Наконец, ИП сложнее закрыть, чем самозанятость.

Что выбрать: ИП или самозанятость

То, какой статус выбрать, зависит от особенностей работы, планируемого дохода, готовности предоставлять отчетность в налоговую. Приведем ключевые отличия, которые помогут определиться с тем, выбрать ИП или самозанятость:

налоговые ставки у самозанятых обычно меньше, но и возможный доход тоже;

самозанятым нельзя нанимать сотрудников по трудовым договорам, а ИП можно;

плательщикам НПД не нужна отчетность, а ИП нужна;

предприниматели могут лицензировать деятельность, в отличие от самозанятых;

плательщики НПД могут не платить страховые взносы, а ИП обязаны;

самозанятым не нужна онлайн-касса, а предпринимателям обычно нужна.

Если вы всё еще затрудняетесь с выбором, то ответьте на вопросы:

Чем хотите заниматься?
Если ваша деятельность требует лицензирования или привлечения сотрудников по трудовым договорам, то оформите ИП.

Понадобится ли вам расчетный счет и оплата по OR-коду?
Если да, выбирайте ИП.

Какой доход ожидаете?
Если больше 2,4 млн рублей, то самозанятость не подойдет.

Будете ли привлекать партнеров?
Если да, то ИП — хороший вариант.

Что касается получения кредитов, то их сможет взять и ИП, и самозанятый. Однако доход, скорее всего, придется подтвердить.
Таким образом, самозанятость хорошо подойдет тем, кто планирует работать на себя без лицензии и не будет превышать годовой доход 2,4 млн рублей. Основной плюс статуса ИП в том, что он дает больше возможностей как по максимальной прибыли, так и по видам деятельности.