Как стать самозанятым и работать на себя официально

Что такое самозанятость?

Самозанятые граждане получают доход от собственной коммерческой деятельности и не привлекают для работы наемных сотрудников. Это мастера бьюти-сферы, курьеры, таксисты, репетиторы, специалисты по ремонту и прочим востребованным услугам.
Самозанятость не препятствует официальному трудоустройству. Например, учитель математики может работать в школе и получать дополнительный доход от репетиторства. Подработка будет облагаться налогом на профессиональный доход (НПД), а заработная плата — подоходным.

Чем самозанятость отличается от оформления ИП?

Самозанятость выгодно отличается от оформления индивидуального предпринимательства (ИП) рядом особенностей:

• низкая ставка налогообложения;
• не нужны регулярные взносы в пенсионный фонд;
• не нужно подавать отчеты в ФНС;
• сумма налога рассчитывается автоматически.

Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно в том случае, если доход от личной трудовой деятельности не превышает 2,4 млн рублей в год. Если прибыль окажется выше, то придется оформлять ИП.

Что такое налог на профессиональный доход?

Именно так называется налог, который платят самозанятые. Ставка налогообложения составляет 4%, если услугу оказали физическому лицу, и 6% — при работе с юридическими лицами. От этой суммы 37% направляется в фонд ОМС, а оставшиеся деньги — в бюджет региона, который был указан самозанятым при регистрации.
При регистрации в качестве самозанятого впервые на внутренний баланс будет зачислено 10 000 бонусных рублей. Эти средства будут автоматически списываться при погашении налоговой задолженности. Льгота предназначена для поддержки начинающих специалистов, однако бонусными средствами оплачивать НПД в полном объеме не получится. С помощью этой меры поддержки получится временно снизить налоговую нагрузку до 3% при работе с физлицами, и до 4% — при оказании услуг юридическим лицам.
Чтобы не сталкиваться с проблемами от налоговых органов, плательщику НПД необходимо придерживаться двух главных правил. Первое — это своевременное оформление чеков за оказанные услуги и проданные товары. Эти документы не только подтверждают вашу деятельность, но и служат основой для учета и расчета налога. Второе правило заключается в регулярной уплате налогов до 28-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Кто может стать самозанятым?

Получить этот статус имеют право граждане Российской Федерации и жители стран Евразийского экономического союза. При этом место ведения деятельности не имеет значения — работать можно из любой точки мира.
Самозанятость недоступна для тех, кто занимается продажей подакцизных и маркированных товаров. Также нельзя зарегистрироваться в качестве самозанятого, если коммерческая деятельность связана с перепродажей продукции либо с добычей и реализацией полезных ископаемых.
Существуют ограничения и для тех, кто работает по договорам комиссии, поручения или агентским соглашениям. Запрет распространяется на деятельность по доставке товаров, за исключением случаев, когда доставка осуществляется уже оплаченных товаров через кассу продавца.
Государственная и муниципальная служба также является препятствием для того, чтобы зарегистрироваться в качестве самозанятого, хотя есть исключение — сдача в аренду собственной квартиры. Кроме того, оформление статуса недоступно для арбитражных управляющих, медиаторов, оценщиков, нотариусов и адвокатов, если их деятельность связана с профессиональной сферой.
Для успешной работы в статусе самозанятого важно регулярно проверять правильность оформленных чеков и следить за сроками уплаты налогов (до 28 числа месяца, следующего за отчетным).

Как стать самозанятым?

Получить статус самозанятого можно тремя основными способами: через портал «Госуслуги», мобильное приложение «Мой налог» или воспользовавшись сервисами банков-партнеров ФНС. Рассмотрим каждый из них подробнее.

Регистрация через «Госуслуги»
Процесс начинается с авторизации в личном кабинете на сайте «Госуслуги». После авторизации нужно найти раздел «Налоги и финансы», где выбрать услугу регистрации в качестве самозанятого. Система автоматически подгрузит личные данные из профиля. После подтверждения информации остается только дождаться уведомления о постановке на учет. Госуслуга обычно оказывается в течение суток.

Регистрация через приложение «Мой налог»
Этот способ считается самым быстрым и удобным. Весь процесс проходит онлайн. Для начала нужно скачать официальное приложение на смартфон. После запуска необходимо выбрать способ регистрации, указать номер телефона и подтвердить его. Далее система попросит загрузить фотографии паспорта и сделать селфи. После проверки документов придет уведомление о регистрации.

Регистрация через банковские приложения
Как открыть самозанятость с помощью банка-партнера ФНС? Многие крупные банки, в том числе «Раффайзен Банк» предлагают своим клиентам возможность зарегистрироваться в качестве самозанятого прямо через банковское приложение. После проверки информации банком данные отправляются в ФНС для окончательного оформления статуса. Весь процесс регистрации занимает от нескольких минут до одного рабочего дня.
Чтобы избежать проблем, рекомендуется заранее подготовить все документы, включая паспорт и ИНН, и убедиться в стабильности интернет-соединения. Важно внимательно следовать инструкциям системы и проверять корректность введенных данных на каждом этапе.

Какие плюсы самозанятости?

Самозанятость становится популярным способом ведения частной коммерческой деятельности в России. Этот налоговый режим открывает широкие возможности для тех, кто хочет работать на себя, при этом оставаясь в правовом поле.
Главное преимущество самозанятости заключается в простоте оформления и ведения деятельности. Достаточно установить специальное приложение и зарегистрироваться в нём, чтобы начать легально оказывать услуги. Нет необходимости вести сложную бухгалтерию или сдавать множество отчетов — всё автоматизировано и происходит в пару кликов. Также необязательно открывать расчетный счет: самозанятые могут принимать оплату как наличными, так и переводом на свою дебетовую карту.
Становиться самозанятым выгодно. Налоговая нагрузка при самозанятости существенно ниже, чем у индивидуальных предпринимателей. Ставки составляют всего 4% при работе с физическими лицами и 6% — при сотрудничестве с организациями. Платить нужно только за фактически полученный доход, а добровольные взносы в пенсионный фонд делают этот режим привлекательным. При этом начинающим специалистам предоставляется 10 000 ₽ скидки на НПД.

Какие минусы самозанятости?

Однако у самозанятости есть и свои ограничения. Прежде всего, это лимит годового дохода в размере 2,4 млн рублей. Кроме того, самозанятые не могут нанимать сотрудников, что может стать проблемой при расширении бизнеса. Отсутствие автоматического социального пакета также является существенным минусом — пенсионные отчисления нужно делать самостоятельно.
Еще один важный аспект — ограниченный перечень разрешенных видов деятельности. Не все профессии подходят под этот налоговый режим. Оформлять статус не нужно, если заниматься перепродажей товаров или работать по агентским договорам. В таком случае необходимо оформлять ИП.
Несмотря на эти ограничения, самозанятость остается привлекательным вариантом для многих специалистов: фрилансеров, репетиторов, мастеров красоты, IT-специалистов и представителей других профессий, работающих на себя. Главное — правильно оценить свои возможности и перспективы развития в выбранном формате работы.
Вставать на учет в качестве самозанятого нужно обязательно при наличии дополнительного профессионального дохода, чтобы избежать штрафов от ИФНС, которые могут достигать 100% от заработка.