Малому бизнесу обычно удобна упрощенная система налогообложения — УСН. Выбрав этот вариант, вам не нужно платить налог на прибыль и НДС: вместо них у вас будет единый налог, но придется еще определиться с объектом налогообложения. Вариантов два: платить налог со всего дохода, тогда ставка будет всего 6%, или выбрать объект «доходы минус расходы». Во втором случае ставка обычно 15%, но в некоторых регионах ее снижают местные власти, заинтересованные в развитии малого и среднего бизнеса.

Чтобы понять, какой объект налогообложения подойдет именно вашему бизнесу, обратите внимание на сумму расходов. Если затраты небольшие — например, вы предлагаете услуги переводов или преподаете иностранный язык, имеет смысл выбрать УСН с объектом «Доходы». А вот для бизнеса, требующего закупки сырья, комплектующих или самих товаров, лучше иметь возможность вычесть затраты. Объект «доходы минус расходы» подойдет магазинам, пекарням, мастерским, хендмейду. Еще он будет удобен, если вам нужно оплачивать аренду или регулярно платить зарплаты сотрудникам.

Бухгалтерия поначалу кажется непостижимым хаосом: когда платить? Какие подавать декларации? Где искать реквизиты? Как рассчитать сумму? Даже если вы выбрали УСН и подаете декларацию раз в год, авансовые платежи по единому налогу придется платить раз в квартал. А до этого — рассчитывать сумму каждого платежа, и если вдруг в расчеты закралась ошибка — разбираться со штрафами.

Но есть и хорошая новость: с онлайн-бухгалтерией держать налоговый календарь в голове больше не нужно. Программа сама посчитает сумму каждого платежа, а также напомнит, когда его отправлять. Система автоматически учитывает все поступления на ваш счет, но это не значит, что нельзя добавить выручку, которую вы получили наличными или на другой, не привязанный к бухгалтерии счет. Такие суммы можно добавить вручную или загрузить выписку в формате 1С.

Система сама сформирует счет на каждый платеж, подставит сумму, впишет реквизиты нужной инспекции, вам останется только оплатить нажатием одной кнопки. А еще вы можете составить и отослать декларацию полностью онлайн: для этого нужна квалифицированная электронная подпись (КЭП), ее онлайн-бухгалтерия тоже оформит за вас. Чтобы пользоваться налоговым календарем, надо быть клиентом Райффайзенбанка и завести профиль в онлайн-бухгалтерии.

В России все еще много предпринимателей, работающих без договора под честное слово. Некоторые даже считают предложение заключить договор признаком недоверия, почти оскорблением. Оформлять ли официальное соглашение — решать, конечно, вам. Но если взвесить плюсы и минусы обоих вариантов, получается, что отсутствие договора дает только иллюзию доверительных отношений с партнерами. А грамотно составленный договор — защиту, базу для разрешения разногласий и, главное, гарантию оплаты.

Легально проводить платежи без договора тоже довольно сложно. Технически предприниматель может платить и принимать деньги без ссылки на конкретное соглашение, но в случае проверки у инспекции могут появиться неудобные вопросы. К тому же, с договором гораздо проще выставлять счета онлайн — через интернет-банк или приложение для бизнеса.

Даже если у вас безупречный онлайн-учет, стоит все же распечатывать договоры, счета и акты — лучше хранить их уже готовыми на случай налоговой проверки, чем в панике искать среди десятка папок или сотен переписок в почте.

Онлайн-бухгалтерия — отличный инструмент, если вы работаете на себя без наемного персонала. Если же вы привлекаете работников, появляются ежемесячные взносы за них, нужно заполнять больше форм и отчетов, удерживать НДФЛ. Поскольку ошибки в налоговой отчетности чреваты немалыми штрафами или даже блокировкой счетов, в сложных случаях стоит задуматься о найме бухгалтера.

Кстати, если вы выбрали общий режим налогообложения, а не один из упрощенных, тоже наверняка понадобится специалист.

Современные онлайн-банки показывают все движения по счету, это дает иллюзию контроля. Для полноценного управления бизнесом, пусть даже небольшим, этого недостаточно: обязательно нужно отслеживать неоплаченные обязательства. Главные показатели — кредиторская и дебиторская задолженность, то есть, что по договорам должны заплатить вы и что — вам. Между этими задолженностями не должно образоваться разрыва. Так бывает, когда партнеры не перечислили оплату в срок, а вам уже пора, например, начислять зарплаты или закупать сырье. Чтобы избежать разрыва, стоит хотя бы раз в месяц проверять движение по счету, выявлять просрочки, не стесняться напоминать партнерам о сроках.